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提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、9%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%等
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
哈工智慧（武汉）科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
2023 年 10 月 16 日，本公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局
黑龙江省税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR202323001069，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司自 2023 年起至 2025 年按照 15%税率征收企业所得税。
2021 年 11 月 15 日，本公司之子公司哈工智慧（武汉）科技有限公司被湖北省科学技
术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202142001225，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税
率征收企业所得税”的规定，哈工智慧（武汉）科技有限公司自 2021 年起至 2023 年按照 15%
税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 - 620.00
银行存款 48,571,393.00 49,773,542.36
其他货币资金 586,000.00 -
合 计 49,157,393.00 49,774,162.36
2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(四十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
(二) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内(含 1 年) 36,203,985.42 23,518,972.56
1-2 年 10,457,856.71 59,314,372.28
2-3 年 34,937,103.02 47,805,526.97
3 年以上 42,915,116.81 20,866,441.01
其中：3-4 年 23,397,804.34 15,501,917.57
4-5 年 15,501,917.57 597,332.22
5 年以上 4,015,394.90 4,767,191.22
合 计 124,514,061.96 151,505,312.82
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：
本公司期末应收中国广电黑龙江网络股份有限公司 23,638,693.02 元，其中账龄超过三年的应收账款 10,560,174.39 元，主要系甲方资金紧张，回款滞后。
本公司期末应收泰来县公安局 10,501,509.71 元，其中账龄超过三年的应收账款5,997,242.59 元，主要系工程项目仍在结算中，结算完成后回款。
本公司期末应收宾县公安局 6,367,773.91 元，账龄超过三年，主要系甲方财政资金紧张，回款滞后。
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备 124,514,061.96 100.00 41,452,946.98 33.29 83,061,114.98
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按组合计提坏账准备 151,505,312.82 100.00 34,445,059.74 22.74 117,060,253.08
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 124,514,061.96 41,452,946.98 33.29
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 36,203,985.42 1,810,199.27 5.00
1-2 年 10,457,856.71 1,045,785.67 10.00
2-3 年 34,937,103.02 10,481,130.91 30.00
3-4 年 23,397,804.34 11,698,902.17 50.00
4-5 年 15,501,917.57 12,401,534.06 80.00
5 年以上 4,015,394.90 4,015,394.90 100.00
小 计 124,514,061.96 41,452,946.98 33.29
确定该组合依据的说明：详见本附注三(十一) 2 之说明。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 收回或转 转销或核 期末数
计提 回 销 其他
按 组 合 计 提 34,445,059.74 7,007,887.24 - - - 41,452,946.98
坏账准备
4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合 和合同资
