风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 400.47 - - - 400.47
应付账款 3,504.72 - - - 3,504.72
其他应付款 9.18 - - - 9.18
一年内到期的非 118.98 - - - 118.98
流动负债
租赁负债 - 115.03 115.03 - 230.06
金融负债和或有 4,033.35 115.03 115.03 - 4,263.41
负债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 2,503.03 - - - 2,503.03
应付账款 5,545.03 - - - 5,545.03
其他应付款 32.49 - - - 32.49
一年内到期的非 115.03 - - - 115.03
流动负债
金融负债和或有 8,195.58 - - - 8,195.58
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
4．资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 37.27% (2022 年 12 月 31 日：46.73%)。
十、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为李刚、刘艳玲夫妇。截至 2023 年 12 月 31 日，李刚直接持有公
司 78.03%的股份，通过哈尔滨和瑞投资管理中心（有限合伙）（以下简称和瑞投资）间接控制公司 3.19%股份，刘艳玲直接持有公司 2.78%的股份，合计控制公司 84.00%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
(二) 关联交易情况
1．关联租赁情况
公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值 未纳入租赁负债计量的可变租赁
资产租赁的租金费用(如适用) 付款额(如适用)
本期数 上年数 本期数 上年数
李刚 房屋及建筑物 - 144,000.00 - -
续上表：
出 当期应支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租
方
名 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数
称
李 1,351,800.00 1,351,800.00 8,354.68 34,027.00 70,245.91 -387,329.94
刚
2．关联担保情况
(1)本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
12,000,000.00 是
李刚 2022/11/11 2023/11/10
3,000,000.00 是
李刚 10,000,000.00 2022/7/26 2023/7/25 是
李刚 4,000,000.00 2023/10/23 2024/10/23 否
(2)关联担保情况说明
1) 2022 年 7 月 20 日、2022 年 7 月 26 日，本公司控股股东李刚、黑龙江省鑫正融资担
保集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行分别签订合同编号为ZB6518202200000005、ZB6518202200000008 的《最高额保证合同》，共同为本公司 2022 年
7 月 20 日至 2025 年 7 月 20 日期间在上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行发生的各
类借款提供最高额 3,500 万元的连带保证责任。截至 2023 年 12 月 31 日，
查看PDF原文
