(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
五、 研发情况
(一) 研发支出情况
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 11,499,201.48 10,340,792.79
研发支出占营业收入的比例% 11.97% 17.58%
研发支出中资本化的比例%
(二) 研发人员情况
教育程度 期初人数 期末人数
博士 - 1
硕士 9 5
本科以下 54 60
研发人员合计 63 66
研发人员占员工总量的比例% 43.45% 37.71%
(三) 专利情况
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 7 4
公司拥有的发明专利数量 7 4
六、 对关键审计事项说明
√适用 □不适用
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述
相关信息参见财务报表附注三(二十六)及附注五(三十)。
2023年度，嘉利通公司实现营业收入96,070,878.93元，较上年增加63.31%。嘉利通公司收入为关 键业绩指标之一，其收入确认的真实性、计量的准确性对2023年度业绩会产生重大影响从而存在嘉利 通公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，
我们确定该事项为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入审计实施的相关程序主要包括：
（1）了解公司所处行业特征和嘉利通公司收入确认关键内部控制，并测试相关内部控制设计和执行的有效性；
（2）取得并核查公司承接重大项目的过程资料，对重大项目进行穿行测试，包括招投标文件、中标通知书、销售合同、发货记录、项目施工合同及相关资料、验收报告等，核查重大项目的真实性；
（3）选取样本检查销售合同，识别与相关商品或服务控制权转移的条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、设备移交清单、竣工验收报告及相关回款情况，并与相应的主营业务收入确认凭证进行核对，验证主营业务收入确认原则的适当性及金额的准确性；
（5）结合项目类型对收入以及毛利执行分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常情况；
（6）根据客户交易的特点和性质并通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料等，选取样本执行函证程序以核实交易额的真实性及准确性。
（二）应收账款减值
1、事项描述
相关信息参见财务报表附注三(十一)及附注五(二)。
截至2023 年12月 31 日，嘉利通公司应收账款账面余额为124,514,061.96元，坏账准备余额为41,452,946.98元，应收账款净额占总资产比例为34.27%。
管理层根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量(2017 年修订)》的规定以及各项应收账款的信用风险特征，将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
应收账款的预期信用损失对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失准备实施的相关程序主要包括：
(1)了解应收账款计提预期信用损失流程和相关内部控制,测试相关内部控制设计和执行的有效性；
(2)了解管理层估计应收账款坏账准备过程中考虑的因素、作出的判断及理由；
(3)复核管理层对于信用风险特征组合的设定，抽样复核各组合的账龄、逾期账龄等关键信息。并 以信用风险特征组合为基础复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合 客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估；
(4)复核应收账款账龄划分是否准确，分析历史坏账率及前瞻性信息等，重新计算坏账计提金额是 否准确；
(5)关注上期末应收账款本期回款情况，及本期末应收账款资产负债表日后回款情况，以验证管理 层相关估计的合理性；
(6) 选取样本执行函证程序以核实应收账款余额的真实性及准确性。
七、 企业社会责任
√适用 □不适用
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。
从公司总体发展战略出发，将企业的社会责任贯穿到公司整体经营活动中。公司在日常生产经营 活动中，遵守法律法规、诚实守信、自觉履行纳税义务，对公司全体股东和每位职工负责，积极承担 更多的企业社会责任。
公司在迅速发展的同时，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司把 社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地 区经济发展和社会共享企业发展成果。
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为
83,061,114.98元，较上年有所下降，占总资产的比重为34.27%。
应收账款余额较大风险
公司主要客户为政府，虽然发生坏账的风险较低，但项目回款
周期较长，加大了公司经营资金压力，存在影响公司盈利能力
的风险。
公司 2022 年度、2023 年度前五名客户的销售额占销售总
额的比例分别为 76.13%、89.25%，客户集中度较高，主要用户
客户集中度较高的风险
需求结构和需求数量的变动可能给本公司的经营带来一定的
风险，将会对公司业务带来不利影响并导致业绩波动。
公司的营业收入主要来自于黑龙江省，存在销售区域集中
的风险。如果未来黑龙江省地区的地方财政政策发生改变使得
销售区域集中的风险
公司业务减少，而公司又无法实现在其他地区的市场开拓，将
对公司的盈利能力产生不利影响。
公司主要客户为政府部门，销售收入主要来自于政府采
购。因此，政府采购产品的数量、价格、周期、管理制度等对
公司经营的影响较大。同时公司单个政府采购项目的金额较
政府采购带来的经营风险 大，若与项目相关的采购政策、回款政策、项目结算政策等发
生不利变化，或受制于财政资金预算安排周期等因素的影响，
都有可能给公司带来经营风险，比如结算进度延迟、回款滞后
等。
公司从事的智慧城市建设项目对资金储备要求较高，充足
的营运资金储备是公司成功获取项目的必备条件，同时项目实
施过程中对运营资金有较大的需求。由于公司所从事的业务决
公司营运资金不足引致的风险 定了公司需要固定资产投入相对较少，资产主要由现金、应收
账款和存货等流动资产组成，此种资产结构导致通过向银行抵
押贷款方式获得的资金有限。公司存在运营资金不足导致公司
业务规模不能快速增长的风险。
公司所处行业为软件和信息技术服务业，客户对公安信息
化、智慧城市的建设需求升级，导致行业竞争加剧，行业竞争
对手和潜在的进入者较多，市场竞争越来越激烈，公司在市场
行业竞争及政策风险
拓展、客户服务及商业模式创新升级方面已采取应对措施。公
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