可抵 扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂 时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，对于在
首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公 司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目。本公司采用解释第 16 号对相关项目列报调整影响如下:
（1） 对合并财务报表的影响
截止日/期间 报表项目 调整前 调整数 调整后
2022 年 12 月 31 日 递延所得税资产 596,424.15 -238,292.55 358,131.60
2022 年 12 月 31 日 递延所得税负债 247,873.19 -247,873.19
2022 年度 所得税费用 146,085.92 -4,322.16 141,763.76
2022 年 12 月 31 日 盈余公积 5,087,997.94 958.07 5,088,956.01
2022 年 12 月 31 日 未分配利润 15,903,453.86 8,622.57 15,912,076.43
2021 年 12 月 31 日 盈余公积 4,476,513.14 958.07 4,477,471.21
2021年12月31日 未分配利润 11,055,985.04 4,300.41 11,060,285.45
（2） 对母公司财务报表的影响
截止日/期间 报表项目 调整前 调整数 调整后
2022 年 12 月 31 日 递延所得税资产 596,424.15 -238,292.55 358,131.60
2022 年 12 月 31 日 递延所得税负债 247,873.19 -247,873.19
2022 年度 所得税费用 146,085.92 -4,322.16 141,763.76
2022 年 12 月 31 日 盈余公积 5,087,997.94 958.07 5,088,956.01
2022 年 12 月 31 日 未分配利润 16,851,981.48 8,622.57 16,860,604.05
2021 年 12 月 31 日 盈余公积 4,476,513.14 958.07 4,477,471.21
2021年12月31日 未分配利润 11,348,618.28 4,300.41 11,352,918.69
2. 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、 税项
（一）主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%
城建税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称 所得税税率
广东三求光固材料股份有限公司 15%
三求光固（苏州）材料有限公司 25%
（二）税收优惠
公司为高新技术企业，于2023 年通过高新技术企业资格重新认定，获发编号为 GR202344001600的《高新技术企业证书》。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税 法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2023年度减按15%的税率计缴企业 所得税。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1
月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应 纳增值税税额的税收优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初” 指2022年12月31日（已按照准则要求填列变更后的数据）,“本期”指2023年度，“上期”指 2022年度（已按照准则要求填列变更后的数据）。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,850.00 3,561.00
银行存款 5,392,377.61 8,729,839.16
其他货币资金
存放财务公司款项
合计 5,407,227.61 8,733,400.16
—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开 户储存。
—截至2023年12月31日，公司不存在冻结或有潜在收回风险，以及存放在境外且资金 汇回受到限制的货币资金。
（二） 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1年以内（含1年） 62,723,293.48 41,671,557.30
1－2年（含2年） 1,781,600.74 2,052,876.07
合计 64,504,894.22 43,724,433.37
减：坏账准备 3,935,570.22 3,348,794.03
应收账款净额 60,569,324.00 40,375,639.34
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账
962,332.84 1.49 962,332.84 100
准备的应收账款
按组合计提坏账
63,542,561.38 98.51 2,973,237.38 4.68 60,569,324.00
准备的应收账款
其中：
账龄组合 63,542,561.38 98.51 2,973,237.38 4.68 60,569,324.00
合计 64,504,894.22 100 3,935,570.22 100 60,569,324.00
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账
693,522.84 1.59 693,522.84 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
43,030,910.53 98.41 2,655,271.19 6.17 40,375,639.34
准备的应收账款
其中：
账龄组合 43,030,910.53 98.41 2,655,271.19 6.17 40,375,639.34
合计 43,724,433.37 100.00 3,348,794.03 7.66 40,375,639.34
—按单项计提坏账准备的应收账款列示如下
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
珠海市永銮电子有限公司 693,522.84 693,522.84 100.00 预计无法收回
深圳新宏基电子有限公司 268,810.00 268,810.00 100.00 预计无法收回
合计 962,332.84 962,332.84 100.00 --
—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 62,723,293.48 2,646,
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