查看PDF原文
1,210,501.66 1,210,501.66
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 675,233.34 960,053.05 1,635,286.39
递延所得税负债 31,829.87 960,053.05 991,882.92
（2） 执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，
以下简称“解释 17 号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的会计处
理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠政策及依据
公司于 2022 年 11 月 18 日取得编号为 GR202232007947 的《高新技术企业证书》，有效期
三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，本公司 2023 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 7 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政
策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计
扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023
年 1 月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 21,924,377.56 28,838,900.23
其他货币资金
合计 21,924,377.56 28,838,900.23
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,212,769.42 3,353,824.81
合计 5,212,769.42 3,353,824.81
2．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应 5,487,125.71 100.00 274,356.29 5.00 5,212,769.42
收票据
其中：银行承兑汇票 5,487,125.71 100.00 274,356.29 5.00 5,212,769.42
合计 5,487,125.71 100.00 274,356.29 5.00 5,212,769.42
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应 3,530,341.91 100.00 176,517.10 5.00 3,353,824.81
收票据
其中：银行承兑汇票 3,530,341.91 100.00 176,517.10 5.00 3,353,824.81
合计 3,530,341.91 100.00 176,517.10 5.00 3,353,824.81
3． 按组合计提坏账准备的应收票据
账龄组合
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 5,487,125.71 274,356.29 5.00
合计 5,487,125.71 274,356.29 5.00
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备
的应收票据
按组合计提坏账准 176,517.10 274,356.29 176,517.10 274,356.29
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 176,517.10 274,356.29 176,517.10 274,356.29
合计 176,517.10 274,356.29 176,517.10 274,356.29
5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 75,000.00 500,000.00
合计 75,000.00 500,000.00
6． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
注释3． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 75,871,475.24 66,502,049.08
1－2 年 47,594.64 397,592.45
2－3 年 397,592.44 177,088.27
3－4 年 177,088.27 
