债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,924,377.56 28,838,900.23
减：现金的期初余额 28,838,900.23 24,595,021.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,914,522.67 4,243,878.84
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 21,924,377.56 28,838,900.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 21,924,377.56 28,838,900.23
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,924,377.56 28,838,900.23
注释43． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,763,008.25 7.0827 19,569,558.54
其中：美元 2,763,008.25 7.0827 19,569,558.54
应收账款 6,235,161.47 7.0827 44,161,778.14
其中：美元 6,235,161.47 7.0827 44,161,778.14
六、 政府补助
（一）计入当期损益的政府补助
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/
与收益相关
吴中区企业研究开 其他收益 8,400.00 与收益相关
发费用后补助经费
科技专项资金补助 其他收益 59,040.00 19,700.00 与收益相关
稳岗补贴 其他收益 8,795.00 与收益相关
生育津贴 其他收益 5,746.70 与收益相关
合计 64,786.70 36,895.00
（二）冲减成本费用的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本
费用项目
普惠小微贷款阶段性减息补助 与收益相关 74,584.38 财务费用
合计 74,584.38
七、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、期货投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 5,487,125.71 274,356.29
应收账款 76,567,578.88 3,967,892.34
其他应收款 275,647.27
合计 82,330,351.86 4,282,248.63
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 89.14%(2022 年 12 月 31 日：84.22%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司各自负责其现金流量预测。公司财务部门在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
1 年以内 合计
短期借款 59,619,607.81 59,619,607.81
应付账款 2,658,960.87 2,658,960.87
其他应付款 539,981.93 539,981.93
合计 62,818,550.61 62,818,550.61
（四）市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
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