等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情况。本公司财务人员不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。
（三） 资产独立情况
本公司系由黑龙江省明峰环保科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公 司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营有关的配套设施，具有独 立的采购和销售系统。报告期内控股股东、实际控制人不存在占用公司的资产和资源的情况。
（四） 财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立作出财务决策，报告期内 公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情形。
（五） 机构独立情况
本公司具有健全的组织结构，已经建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具 有完备的内部管理制度，设有生产中心、技术、采购、销售、工程项目、物控中心、财务、行政人事等 职能管理部门。公司拥有独立的办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公情况。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的 内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
1.关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2.关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断完 善公司财务管理体系。
3.关于风险控制体系
报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、
事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用√不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用√不适用
(三) 表决权差异安排
□适用√不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中喜财审 2024S00793 号
审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
审计报告日期 2024 年 4 月 18 日
签字注册会计师姓名及连续签 刘世敏 陈杰超
字年限 5 年 3 年 年 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 4 年
会计师事务所审计报酬（万元） 11 万元
审 计 报 告
中喜财审 2024S00793 号
黑龙江省明峰环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了黑龙江省明峰环保科技股份有限公司（以下简称明峰环保公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了明峰环保公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于明峰环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
明峰环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括明峰环保 公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
明峰环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估明峰环保公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明峰环保公司、终 止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督明峰环保公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对明峰环保公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致明峰环保公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘世敏
中国 北京 中国注册会计师： 陈杰超
二〇二四年四月一十八日
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 30,066.23 175,512.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、（二） 13,095,769.22 11,776,548.36
应收款项融资
预付款项 六、（三） 1,010,724.31 2,213,771.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（四） 2,290,372.59 5,150,708.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（五） 5,802,748.73 9,131,730.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（六） 633,563.52 366,307.71
流动资产合计 22,863,244.60 28,814,578.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、（七） 1,777,616.17 2,034,978.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,777,616.17 2,034,978.09
资产总计 24,640,860.77 30,849,556.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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