成
中性灰影业（北京）有限公 1,523,840.0 - - 1,523,840.02
说明：本公司于 2017 年 5 月 10 日，以增资形式获得中性灰北京公司 30.60%股权，
合并日投资成本与可辨认净资产公允价值的份额的差额计入商誉。详见附注五、
25 资本公积和附注七、1、（1）企业集团的构成。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 计提 处置
中性灰影业（北京）有限公 1,523,840.02 - 1,523,840.02
司
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管
理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率
预计为 0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现
及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折
现率为 14.04%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
末对商誉计提减值准备 1,523,840.02 元。
13、长期待摊费用
本期减少
项 目 2022.12.31 本期增加 本期摊销 其他减 2023.12.31
少
装修费 309,037.21 - 177,925.56 - 131,111.65
摄影耐用品 971,964.70 38,709.03 582,950.06 - 427,723.67
合 计 1,281,001.91 38,709.03 760,875.62 - 558,835.32
14、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
2023.12.31 2022.12.31
项 目 可抵扣暂时 递延 可抵扣暂时性 递延
性差异 所得税资产 差异 所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备 1,556,605.76 279,668.88 1,270,348.47 276,456.97
可抵扣亏损 17,698,237.88 927,351.63 14,552,107.02 363,802.67
租赁负债 1,969,335.12 403,048.58 455,819.79 70,961.00
小 计 21,224,178.76 1,610,069.09 16,278,275.28 711,220.64
递延所得税负债：
使用权资产 1,870,538.53 361,808.49 - -
（2）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项 目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债上年 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 年末互抵金额 债上年年末余
额
递延所得税资产-租赁负债 361,808.49 1,248,260.60 - -
递延所得税负债-使用权资产 361,808.49 - - -
15、短期借款
项 目 2023.12.31 2022.12.31
信用借款 4,504,149.29 4,245,000.00
说明：于本期末，人民币 300.00 万元系赤马传媒向交通银行上海南翔支行的借款，
其中人民币 200.00 万元的借款年利率为 3.45%，借款期限为 2023 年 9 月 21 日至 2024
年 9 月 19 日；人民币 100.00 万元的借款年利率为 3.50%，借款期限为 2023 年 6 月
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15 日至 2024 年 6 月 12 日，两笔借款均由股东马骏、股东雷学勤向上海市中小微企
业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保；人民币 50.00 万元系中性灰北京公
司向中国建设银行的借款，年利率为 3.85%，借款额度有效期为 2023 年 4 月 20 日至
2024 年 4 月 19 日；人民币 100.00 万元系中性灰北京公司向北京银行的借款，年利
率为 3.45%，借款额度有效期为 2023 年 12 月 28 日至 2024 年 10 月 31 日。
16、应付账款
项 目 2023.12.31 2022.12.31
广告项目款 18,474,165.50 15,052,114.09
期末，不存在账龄超过 1 年的重要的应付账款。
17、合同负债
项 目 2023.12.31 2022.12.31
广告项目款 3,064,614.54 3,134,967.28
期末，不存在账龄超过 1 年的重要的合同负债。
18、应付职工薪酬
项 目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
短期薪酬 3,993,189.70 19,448,752.33 19,511,954.28 3,929,987.75
离职后福利-设定提存计 778,510.07 2,721,048.48 17,542.80
划 1,960,081.21
辞退福利 - 147,906.00 147,906.00 -
合 计 4,771,699.77 21,556,739.54 22,380,908.76 3,947,530.55
（1）短期薪酬
项 目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
工资、奖金、津贴 3,510,836.89 16,915,652.70 16,540,221.67 3,886,267.92
和补贴
职工福利费 - 443,453.49 443,453.49 -
社会保险费 482,352.81 1,235,676.14 1,681,624.12 36,404.83
其中：1．医疗保险 394,435.71 1,053,886.07 1,412,189.11 36,132.67
费
2．工伤保险 15,989.70 25,407.08 41,124.62 272.16
3．生育保险 71,927.40 156,382.99 228,310.39 -
住房公积金 - 808,010.00 800,695.00 7,315.00
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工会经费和职工 - 45,960.00 45,960.00 -
教育经费
合 计 3,993,189.70 19,448,752.33 19,511,954.28 3,929,987.75
（2）设定提存计划
项 目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险 755,738.87 1,900,681.96 2,639,409.63 17,011.20
费
2．失业保险费 22,771.20 59,399.25 81,638.85 531.60
合 计 778,510.07 1,960,081.21 2,721,048.48 17,542.80
（3）辞退福利
项 目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
辞退福利
其中：1．解除劳动关系 - 147,906.00 147,906.00 -
19、应交税费
税 项 2023.12.31 2022.12.31
增值税 739,448.58 240,574.69
个人所得税 102,
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