司建立了完善的培训体系，搭建全面的培训平台。包括：新员工入职培训；企业文化培训；在 岗职工培训；为中高级管理人员提供技术和管理能力的培训机会。
3、需公司承担费用的离退休职工人数
报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
2015 年 3 月，有限公司整体变更为股份公司后，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设
立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构，并根据《公司法》以及其他有关法律法规和 《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本 治理制度。
公司按照相关法规的要求设计与建立了与财务管理、风险控制相关内部管理制度和控制体系，主 要包括对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避、财务管理及风险控制、关联交易管 理、对外担保管理、对外投融资管理等相关管理制度。
(二) 监事会对监督事项的意见
报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，逐 步建立健全公司的法人治理结构，在资产、业务、机构、人员、财务等方面均与控股股东、实际控制 31 人及其控制的其他企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等 法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完整的内部管理制度。公司内部管 理制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等 各个关键环节、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证。
1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。
2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。
报告期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在公司未来经营发展中，公司将结 合自身发展实际需要，进一步完善内部管理制度，增强内部管理的执行力，使之适应公司发展的需要 和国家有关法律法规的要求。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中兴财光华审会字（2024）第 307023 号
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24
审计报告日期 2024 年 4 月 19 日
签字注册会计师姓名及连续 郎玉明 赵欣
签字年限 3 年 1 年 年 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 7 年
会计师事务所审计报酬（万 17
元）
吉林省金沙数控机床股份有限公司
中兴财光华审会字（2024）第 307023 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-66
审计报告
中兴财光华审会字（2024）第 307023 号
吉林省金沙数控机床股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林省金沙数控机床股份有限公司（以下简称金沙数控公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了金沙数控公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金沙数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）制动盘收入确认
1.事项描述
如财务报表附注五、32 所述，贵公司 2023 年度实现营业收入 99,119,998.60 元，其中
制动盘收入813,692.98 元， 占营业收入的 0.82%。2022 年度营业收入 122,536,635.33 元，
本期营业收入比上期营业收入减少 23,416,636.73 元， 主要为制动盘收入下降所致。由于
制动盘收入对贵公司的重要性以及对贵公司利润产生较大影响，影响关键业务指标，产生错报的固有风险较高。因此我们将贵公司制动盘收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对制动盘收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）测试和评价与制动盘收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运行有效性；
（2）检查相关合同，识别与制动盘风险与报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查与收入确认相关的合同或订单、发票、出库单、对账单、银行回单等支持性凭证；
（4）执行分析性程序， 结合收入类别对收入进行分析， 判断本期制动盘出现异常波动的情况； 对本期整体毛利率与上期毛利率差异进行分析；
（5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大客户进行访谈确认销售收入的真实性、完整性；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试， 检查是否存在跨期收入。
四、其他信息
金沙数控公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金沙数控公司2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金沙数控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金沙数控公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金沙数控公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金沙数控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
查看PDF原文
