阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预 合计
内预期信用 信用损失(未发生 期信用损失(已
损失 信用减值) 发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 124,823.05 124,823.05
期初余额在本期 124,823.05 124,823.05
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 93,168.87 93,168.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额 217,991.92 217,991.92
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2023.12.31 2022.12.31
保证金 64,000.00 64,000.00
垫付款 168,038.36 157,406.54
借款 291,180.00 291,180.00
合 计 523,218.36 512,586.54
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资
期初 本期增减变动
被投资单位 余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
中景慧建数字科技
（青岛）有限公司
山东中景工程管理有 3,000,000.00
限公司
中景都市建设（青岛） 384,000.00
有限公司
合 计 3,384,000.00
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发 期末余额 减值准备期
放现金 计提减值 其他 末余额
股利或 准备
利润
中景慧建数字科技（青
岛）有限公司
山东中景工程管理有限 3,000,000.00
公司
中景都市建设（青岛）有 384,000.00
限公司
合 计 3,384,000.00
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2023 年度 2022 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,343,464.91 15,549,690.66 40,317,152.80 27,406,543.22
（2）主营业务收入和主营业务成本构成如下：
2023 年度 2022 年度
项目
收入 成本 收入 成本
设计咨询 27,343,464.91 15,549,690.66 40,317,152.80 27,406,543.22
（3）2023 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 提供劳务 合计
在某一时段内确认收入 27,343,464.91
在某一时点确认收入
合 计 27,343,464.91
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,419.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 13,419.26
减：非经常性损益的所得税影响数 670.96
非经常性损益净额 12,748.30
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,748.30
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.74 0.07 0.07
扣除非经常损益后归属于普通股 4.64 0.07 0.07
股东的净利润
青岛中景设计咨询股份有限公司
2024 年 4 月 22 日
附件会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 2,277,801.44 2,475,414.80 1,883,571.21 2,269,836.95
递延所得税负债 188,787.83 377,575.65
盈余公积 392,638.70 393,521.25 316,897.97 317,766.98
未分配利润 2,692,956.95 2,700,899.93 2,011,290.41 2,019,111.49
所得税费用 -436,174.50 -436,309.94
净利润 757,407.27 757,542.71
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用□不适用
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(“解释第 16 号”)中“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权
资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的
交易等)，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得
税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递
延所得税资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规定的
财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资
产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最
早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额
影响如下：对可比期间公司财务报表项目及金额的影响:
资产负债表
（于 2022 年 1 月 1 日）
项目 调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 1,883,571.21 2,269,836.95 386,265.74
递延所得税负债 377,575.65 377,575.65
盈余公积 316,897.97 317,766.98 869.01
未分配利润 2,011,290.41 2,019,111.49 7,821.08
资产负债表
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