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浙江爱力浦工
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司
浙江省台
浙江爱力浦软 浙江省台州市 研究和试验 同一控制下
州市三门 100
件有限公司 三门县 发展 企业合并
县
浙江省台
爱力浦核工业 浙江省台州市
州市三门 工程建设 100 出资设立
工程有限公司 三门县
县
七、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值
评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
短期借款 7,220,811.11 7,220,811.11 7,000,000.00
应付票据 42,958,036.93 42,958,036.93 42,958,036.93
应付账款 61,834,597.09 61,834,597.09 61,834,597.09
其他应付款 823,210.41 823,210.41 823,210.41
一年内到期的非
16,369,160.00 16,369,160.00 15,900,000.00
流动负债
其他流动负债 10,571,818.79 10,571,818.79 10,571,818.79
长期借款 1,335,061.25 1,331,413.54 35,591,432.85 38,257,907.64 34,950,000.00
合计 73,229,626.29 67,883,069.29 1,331,413.54 35,591,432.85 178,035,541.97 174,037,663.22
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 63,258.23 23,880.37 87,138.60 155,400.41 0.33 155,400.74
应收账款 143,081.01 143,081.01 27,632.99 27,632.99
合同负债 6.77 6.77
合计 206,339.24 23,887.14 230,226.38 183,033.40 0.33 183,033.73
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(四) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
金融资产转移方 已转移金融资产 终止确认情
性质 金额 终止确认情况的判断依据
式 况
“6+9”银行承兑汇票，信用
背书转让 应收票据 8,664,161.72 终止确认
等级较高
非“6+9”银行承兑汇票，信
背书转让 应收票据 8,468,035.69 不终止确认
用等级较低
合计 17,132,197.41
2、 因转移而终止确认的金融资产
项目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收票据 背书转让 8,664,161.72 无相关利得或损失
合计 8,664,161.72
3、 转移金融资产且继续涉入
金融资产转移的方 继续涉入的类 继续涉入形成的资 继续涉入形成的负债
