查看PDF原文
450 和《软件产品登记证书》（证书编号：鄂DGY-2011-0437、鄂 DGY-2011-0438 等），根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司软件产品污秽在线监测系统 V1.0 和盐密在线监测系统 V1.0 等软件产品按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2．根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火[2016]32 号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]32 号）
的文件，武汉康普常青软件技术股份有限公司于 2023 年 12 月 5 日取得编号为
GR202342003667 号高新技术企业证书，有效期三年；武汉康特圣思光电技术有限公司于
2021 年 11 月 15 日取得编号为 GR202142003062 号高新技术企业证书，有效期三年。高新
技术企业减按 15%税率征收企业所得税 。
3．根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策
有关问题的通知》之规定，武汉康福泰思软件有限公司于 2019 年 8 月 26 日取得编号为汉
RQ-2019-0285 号软件企业证书，经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 10,206.37 63,931.37
银行存款 19,886,633.88 4,322,205.14
其他货币资金 402.53
存放财务公司款项
合计 19,896,840.25 4,386,539.04
其中：存放在境外的款项总额
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期 33,075,961.50 9,700,000.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资 33,075,961.50 9,700,000.00
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 33,075,961.50 9,700,000.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 512,640.00
商业承兑汇票
合计 512,640.00
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
票据
其中：
银行承兑汇票 512,640.00 100.00 512,640.00
商业承兑汇票
合计 512,640.00 100.00 512,640.00
接上表：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
（%） （%）
按信用风险特
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
（%） （%）
征组合计提坏
账准备的应收
票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
3、 本期无计提、转回本期计提、转回或收回的坏账准备情况
4、 期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 14,037,897.99 12,276,281.30
1 至 2 年 5,092,820.06 5,848,433.24
2 至 3 年 3,323,398.22 2,009,665.48
3 至 4 年 1,800,000.00 640,991.72
4 至 5 年 640,991.72
5 年以上 2,119,000.01 2,194,000.01
小计 27,014,108.00 22,969,371.75
减：坏账准备 4,997,380.85 3,950,503.91
合计 22,016,727.15 19,018,867.84
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提
金额 （%） 金额 比例
（%）
单独计提坏账
准备的应收账 1,404,000.00 5.20 1,404,000.00 100.00
款
按信用风险特
征组合计提坏 25,610,108.00 94.80 3,593,380.85 14.03 22,016,727.15
账准备的应收
账款
合计 27,014,108.00 100.00 4,997,380.85 18.50 22,016,727.15
接上表：
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
单独计提坏账
准备的应收账 1,404,000.00 6.11 1,404,000.00 100.00
款
按信用风险特
征组合计提坏 21,565,371.75 93.89 2,546,503.91 11.81 19,018,867.84
账准备的应收
账款
合计 22,969,371.75 100.00 3,950,503.91 17.20 19,018,867.84
期末单项金额重大并单独计提坏账准备：
期末余额
单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
武汉瑞彤欣科技有限 1,404,000.00 1,
