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196,069.55 -5,209.78
净利润 -5,082,082.35 -5,076,872.57 5,209.78
对可比期间母公司财务报表项目及金额的影响:
资产负债表
（于 2022 年 1 月 1 日）
项目 调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 4,827,782.66 4,844,267.67 16,485.01
递延所得税负债 17,505.52 -17,505.52
未分配利润 -28,267,537.60 -28,268,558.11 1,020.51
资产负债表
（于 2022 年 12 月 31 日）
项目 调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 4,456,234.50 4,464,070.29 7,835.79
递延所得税负债 6,157.05 -6,157.05
未分配利润 -31,624,220.97 -31,622,542.23 -1,678.74
利润表
（2022 年度）
项目 调整前 调整后 影响金额
所得税费用 371,548.16 368,848.91 2,699.25
净利润 -3,356,683.37 -3,353,984.12 -2,699.25
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本期企业符合小型微利企业年应纳税所得额条件，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2. 优惠税负及批文
本公司的子公司霍尔果斯海融文化传媒有限公司于 2017 年 3 月 22 日在伊犁
哈萨克自治州工商行政管理局霍尔果斯口岸工商分局注册成立，适用于国家、新
疆维吾尔自治区、伊犁哈萨克自治州和西部大开发的优惠政策，公司属于《新疆
困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取的第一笔
生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五年免征优惠。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2023 年 1 月 1 日】，期末指【2023
年 12 月 31 日】，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。
1. 货币资金
项 目 2023.12.31 2022.12.31
库存现金
银行存款 787,364.01 514,084.50
其他货币资金 1,085,590.94
合 计 787,364.01 1,599,675.44
其中：存放在境外的款项总额
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
类 别 2023.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 73,862.50 73,862.50
商业承兑汇票
合 计 73,862.50 73,862.50
类 别 2022.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 38,553.96 38,553.96
商业承兑汇票
合 计 38,553.96 38,553.96
（2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
银行承兑汇票
2023 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票
坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其
他出票人违约而产生重大损失。
3. 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
项目 2023.12.31 2022.12.31
账面金额 坏账准备 账面价值 账面金额 坏账准备 账面价值
应收账款 417,098.44 3,899.13 413,199.31 83,056.04 83,056.04
合 计 417,098.44 3,899.13 413,199.31 83,056.04 83,056.04
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
2023 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备：
账 龄 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
损失率%
1年以内 378,107.16 0.00
1至2年 38,991.28 10.00 3,899.13
2至3年
3年以上
合 计 417,098.44 3,899.13
（3）坏账准备的变动
项 目 本期增加 本期减少 2023.12.31
2023.01.01 转回 转销或核销
应收账款坏账准备 3,899.13 3,899.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末应收 期末合同 二者合并 占应收账款、合同 二者合并计
单位名称 账龄 资产期末总额合计 算坏账准备
账款余额 资产余额 计算金额 数的比例（%） 期末余额
广东富华舜能润滑材料 334,182.60 334,182.60 1 年以内 80.12
有限公司
深圳车润科技公司 34,121.00 34,121.00 1 年以内 8.18
山西通才工贸有限公司 28,506.28 28,506.28 1-2 年 6.83 2,850.63
邯郸中财建设公司 10,485.00 10,485.00 1-2 年 2.51 1,048.50
贵州圣擎科技公司 8,886.00 8,886.00 1 年以内 2.13
合计 416,180.88 416,180.88 99.77 3,899.13
4. 预付款项
（1）账龄分析及百分比
账 龄 
