氨基酸的检测分析 投产中
六、 对关键审计事项说明
√适用 □不适用
关键审计事项是审计机构根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，审计机构不对这些事项单独发表意见。
审计机构在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
针对九生堂股份公司收入发生及完整性认定
请参阅财务报表附注五、（二十五）所述。
关键审计事项 审计中的应对
（二十五）营业收入和 审计机构执行的审计程序包括但不限于：一、了解和评价管理层
营业成本”所述，2023 对于与收入确认相关的关键内部控制的设计与运行是否有效；二、
年九生堂股份公司营业 对营业收入执行分析性程序，对网络直销、经销分别对比各月销
收入 32,983,082.02元。 售收入、成本、毛利，并分析波动原因；三、针对不同的收入确
营业收入确认是否适当 认方式分别执行细节测试。针对经销部分：核对购销合同、凭证、
会对公司经营成果产生 发票、出库单、银行流水确认收入确认是否符合企业会计政策。
较大影响，为此，我们 针对网络直销部分：核对各交易平台后台信息、各交易平台账户
将营业收入的发生和完 流水、企业销售记录、凭证、发票、出库单等相关支持性文件，
整性确定为关键审计事 确认收入确认是否符合企业会计政策；四、对报告期内九生堂股
项。 份公司的主要客户执行函证程序，函证其账户发生额和余额，并
将函证结果与账面金额进行核对；五、对发生于资产负债表日前
后的收入确认事项执行截止性测试，判断收入是否属于恰当的会
计期间确认。
七、 企业社会责任
□适用√不适用
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
近年来随着人们生活水平的提高和营养健康、保健意识的
逐步增强，“健康中国”上升为国家战略，健康产业增长迅速。伴
随着行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧。在整个保
健食品行业，公司在市场开拓中遭遇的竞争对手越来越多。虽
然公司在技术上具有一定优势，但如果不能持续的保持研发投
市场竞争加剧的风险 入，并加大市场开拓与售后服务的力度，公司可能面临着遭遇
激烈市场竞争的风险，这是保健品行业普遍现象。
应对措施：公司将采取全国性保健品销售商团队合作，开
拓相关市场， 扩大市场份额，尽量降低市场激烈竞争给公司产
品销售带来的不利影响，加大对自营销售平台，从网络营销、
电话营销等自媒体以及短视频营销推广力度。
随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识
产品质量和食品安全风险 的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成
为食品生产企业的重中之重。尤其是 2015 年 10 月 1 日开始施
行的新《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生产
者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生
产者的处罚力度。公司主营生物活性肽（“酶法多肽”）系列保健
食品、营养食品、养生食品及相关产品的研发、生产和销售，
虽然公司严格按照保健食品及食品《良好生产规范》进行生产、
品质控制，但如果公司在产品的原料采购、生产过程出现质量
管理差错，或者因为其他原因发生生产品质质量问题，将会影
响公司的信誉和公司产品的销售并受到管理部门相应的查处。
应对措施：公司必须严格执行《国家食品安全法》，严格
按照《保健食品良好生产规范》和《饮 料企业良好生产规范》
要求组织生产，采取严控原料采购，生产过程关键点的质量控
制， 常态性对操作人员进行食品安全和规范操作的培训，严格
执行问题产品召回制度等质量 控制手段，防止产品质量事故，
杜绝问题产品出厂。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是√否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 三.二.1
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否
源的情况
是否存在关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.5
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 三.二.6
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
(一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、 诉讼、仲裁事项
2、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质 累计金额 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 0 0%
作为被告/被申请人 250,926.90 0.20%
作为第三人 0 0%
合计 250,926.90 0.20%
3、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
4、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
5、 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
期 日期 况
董监高 2014年7月 挂牌 规范关联 承诺规范进行关 正在履行中
4 日 交易承诺 联交易。
实际控制人 2014年7月 挂牌 资金占用 承诺不占用公司 正在履行中
或控股股东 4 日 承诺 资金、资产或资
源。
实际控制人 2014年7月 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
或控股股东 4 日 承诺 竞争
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
报告期内，不存在承诺超期未履行完毕的情况。
6、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因
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