00
王佩琴 无变动 财务部核心员工 400,000 0 400,000
陈蓉 无变动 销售部核心员工 300,000 0 300,000
包利平 无变动 工程技术部核心员工 300,000 0 300,000
万璧瑜 无变动 工程技术部核心员工 300,000 0 300,000
卢佩珍 无变动 综合部核心员工 300,000 0 300,000
栾玉薇 无变动 综合部核心员工 300,000 0 300,000
范蓓青 无变动 人力资源部核心员工 400,000 0 400,000
核心员工的变动情况
无
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
股份公司成立后，公司通过制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易决策制度》《对外担保管理制度》《重大财务决策制度》《对外投资管理制度》《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》《募集资金管理办法》《信息披露管理制度》等制度，对公司对外担保、重大投资、关联方交易等重要事项均进行了相应的规定，严格按照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，完善了专项治理制度，有利于防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。
(二) 监事会对监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立
公司拥有完整的法人财产权和独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独
立承担责任和风险，公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动。公司控股股东、实际控制人除投资本公司外，未从事其他与本公司存在同业竞争业务。
2、资产独立
公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产、销售系统及配套设施，对所有资产具有完全的控制和支配权。
公司主要资产不存在为第三方抵押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。
3、人员独立
公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、监事由公司股东大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领取报酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取报酬，专职于公司。公司人员独立。
4、财务独立
公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司有以公司名称办理的独立的银行账户，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行帐户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司财务独立。
5、机构独立
公司已设置了综合部、人力资源部、财务部、市场营销部、工程技术部等内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公司已按照《公司法》和《公司章程》的规定，建立健全了法人治理结构，不存在与股东及其控制的其他企业机构混同的情形。公司机构独立。
(四) 对重大内部管理制度的评价
股份公司设立后，建立健全了财务管理制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。公司治理和内部控制体系在生产经营过程中逐渐完善。
2015 年度，公司发生了一项关联方资金占用事项，体现了内部控制制度的缺陷。在主办券商的督导
下，公司已完成了整改工作，逐步规范及完善各项制度的运行。之后的年度，公司均未有发生关联方资金占用事项。
公司自 2016 年完成三泉食品收购后，公司未向三泉食品派遣管理人员及团队，仍由三泉食品股东总经理袁祖培及三泉食品原经营团队经营管理。近年来，公司发展理念由农业逐步转为养老，而三泉食品经营管理团队及股东也认为被公司收购后未能实现正向收益而拒绝配合审计，公司 6 月 15 日发布公
告，披露对三泉食品失去控制。为此，公司于 2023 年 7 月 25 日召开第三届董事会第八次会议表决通过
决定撤回对三泉食品有限公司的投资。详见公告编号【2023-021】、【2023-022】。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用√不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 保留意见
□无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 天衡审字(2024)00815 号
审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室
审计报告日期 2024 年 4 月 23 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘晔 汤君芳
1 年 2 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 9 年
会计师事务所审计报酬（万元） 12 万元
审 计 报 告
天衡审字(2024)00815 号
江苏京东农业股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们接受委托，审计江苏京东农业股份有限公司（以下简称“京东农业”或公司）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京东农业 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度经
营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
京东农业于 2016 年取得了常州市三泉食品有限公司（以下简称三泉食品）51%的股权，并将其纳入
合并报表范围，公司于 2022 年 12 月 10 日失去对三泉食品的控制权，三泉食品也不予配合 2022 年度财
务报表审计，故公司未将三泉食品纳入公司 2022 年度合并报表范围，因此，公司 2023 年度的合并利润
表中 2022 年度数据未包含三泉食品 2022 年度的数据，我们无法判断公司 2023 年度的合并利润表中 2022
年度数据不包含三泉食品的数据对京东农业财务报表可能产生的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京东农业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报告使用者关注：京东农业 2021 年度亏损 417.62 万元，2022 年度亏损 522.85 万元，
2023 年度亏损 602.00 万元，截止 2023 年末，未分配利润为-2,652.72 万元，流动负债超出流动资产
14,251.20 万元，公司正在积极进行业务拓展，但未来业务发展及扭转亏损年限仍存在较大不确定性。上述情况表明存在可能导致对京东农业持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
京东农业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京东农业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京东农业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京东农业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理
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