告第1号——非经常性损益
（ 2023 年修订）》,如果该规则运用于可比会计期间， 2022年度的非经常损益不产生影
响。
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 3.11 0.11 0.11
的净利润
扣除非经常损益后归属 2.08 0.08 0.08
于普通股股东的净利润
天津金米特科技股份有限公司
2024年4月23日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 6,389,430.26 8,994,584.48 3,704,727.28 5,086,661.51
递延所得税负债 1,979,284.15 1,332,952.25
盈余公积 18,052,460.36 18,050,476.36 16,558,144.03 16,558,144.03
未分配利润 97,775,201.51 98,402,646.26 92,954,798.49 93,003,780.47
所得税费用 -558,899.75 -1,135,378.52
净利润 10,314,715.75 10,891,194.52
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31
号，以下简称“解释第 16 号”，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16 号的这些规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。
其中，就“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理规定”根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异 和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使 用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的 交易等），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负 债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差 异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列
报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存 收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：
合并资产负债表（于 2022 年 1 月 1 日）
项目 调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 3,704,727.28 5,086,661.51 1,381,934.23
递延所得税负债 1,332,952.25 1,332,952.25
盈余公积 16,558,144.03 16,558,144.03
未分配利润 92,954,798.49 93,003,780.47 48,981.98
合并资产负债表（于 2022 年 12 月 31 日）
项目 调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 6,389,430.26 8,994,584.48 2,605,154.22
递延所得税负债 1,979,284.15 1,979,284.15
盈余公积 18,052,460.36 18,050,476.36 -1,984.00
未分配利润 97,775,201.51 98,402,646.26 627,444.75
合并利润表（ 2022 年度）
项目 调整前 调整后 影响金额
所得税费用 -558,899.75 -1,135,378.52 -576,478.77
净利润 10,314,715.75 10,891,194.52 576,478.77
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 -4,027.14
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 1,951,964.38
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,997.68
非经常性损益合计 2,238,934.92
减：所得税影响数 344,841.96
少数股东权益影响额（税后） 0.00
非经常性损益净额 1,894,092.96
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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