陕西科隆新材料科技股份有限公司
2024 年 4 月 22 日
附件会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
其他应付款 5,524,128.83 5,561,440.16 5,389,106.19 5,389,200.53
盈余公积 16,200,323.91 16,196,592.78 12,153,825.96 12,153,816.53
未分配利润 128,461,822.29 128,428,242.09 80,500,591.47 80,500,506.56
营业收入 340,084,840.58 329,017,114.66
营业成本 219,030,829.98 207,963,104.06
研发费用 18,336,100.98 18,373,317.97 14,901,405.48 14,475,056.74
净利润 52,007,728.77 51,970,511.78 65,695,232.60 66,121,581.34
加权平均净资产 17.56%
收益率：归属于 10.67% 10.66% 18.26%
公司普通股股东
的净利润
扣加权平均净资 11.47%
产收益率：除非
经常性损益后归 9.73% 9.73% 11.88%
属于公司普通股
股东的净利润
每股收益：归属 1.11
于公司普通股股 0.82 0.82 1.13
东的净利润
每股收益：扣除 0.73
非经常性损益后 0.75 0.75 0.74
归属于公司普通
股股东的净利润
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
更正事项一：阻燃输送带贸易类收入由总额法调整为净额法
2022 年度公司存在部分阻燃输送带贸易类收入采用了总额法财务处理的情形。为更
加谨慎地执行新收入准则和更好地反映业务实质，有助于投资者理解公司业务实质和经 营发展情况，故公司对 2022 年度上述贸易类性质销售的会计处理进行差错更正，由总额 法改成净额法，调减营业收入和营业成本，相关业务毛利计入其他业务收入。
更正事项二：研发费用跨期调整
报告期内，公司存在部分研发费用试验检测费用报销不及时导致费用存在跨期情形， 以及研发项目领料跨期情形。基于审慎性原则以及更加严谨执行企业会计准则，根据实际 受益期间对跨期的研发试验检测费用和研发领料进行跨期调整。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益 -160,265.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 5,684,267.99
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的
标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补
助除外
债务重组损益 32,662.91
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产 1,508,695.37
生的一次性影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 983,500.08
非经常性损益合计 8,048,861.04
减：所得税影响数 1,313,251.18
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 6,735,609.86
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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