营及财务状况等涉及公司相关业务的各个环节，进行定期审计，监督和核查工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部控制制度的有效实施。
3、关于风险控制体系
公司股东大会制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等风险控制相关的内部管理制度。在报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。
董事会认为，公司现行内部管理制度均依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统相关规则等法律法规、规章制度，结合自身实际情况制定的，符合非上市公众公司规范管理的要求。公司内部管理制度在公司运营中得到了较好的执行，发挥了较好的控制作用，有效的控制了公司的经营风险。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 天职业字【2024】31181 号
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼
审计报告日期 2024 年 4 月 23 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 覃继伟 郭龙
3 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 8 年
会计师事务所审计报酬（万元） 14
审计报告
天职业字[2024] 31181 号
武汉木兰草原旅游发展股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了武汉木兰草原旅游发展股份有限公司（以下简称“木兰草原”）财务报表，包括 2023 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了木兰草原
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于木兰草原，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估木兰草原的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算木兰草原、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督木兰草原的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对木兰草原持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致木兰草原不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就木兰草原中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国·北京 中国注册会计师：覃继伟
二○二四年四月二十三日 中国注册会计师：郭龙
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 30,928,390.73 14,844,932.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 16,319,505.02
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、（三） 3,680,078.36 2,800,784.91
应收款项融资
预付款项 六、（四） 286,140.46 154,263.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（五） 1,286,058.18 2,923,858.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（六） 384,714.61 368,162.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（七） 2,603,340.39 3,440,718.01
流动资产合计 39,168,722.73 40,852,223.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、（八） 201,361,171.09 220,073,198.13
在建工程 六、（九） 8,606,957.08 6,327,548.54
生产性生物资产 六、（十） 25,016,564.24 28,412,610.74
油气资产
使用权资产 六、（十一） 1,522,095.32 2,014,968.88
无形资产 六、（十二） 4,233,872.84 4,396,289.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、（十三） 40,814.22 138,768.36
递延所得税资产 六、（十四） 2,909,349.29 3,866,049.92
其他非流动资产 六、（十五） 1,455,397.62 78,203.42
非流动资产合计 245,146,221.70 265,307,637.27
资产总计 284,314,944.43 306,159,861.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（十六） 5,949,669.09 5,304,799.60
预收款项
合同负债 六、（十七） 
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