,755,820.96 9,657,406.92 13,116,272.74 10,675,110.68
电感 82,083.62 57,351.83 24,575.49 16,840.08
磁珠 7,577.89 5,838. 76 17,251.20 13,254.60
小计 55,097,427.18 43,226 009.11 54,602,920.23 42,564,754.17
按经营地区分类
国内业务 55,097,427.18 43,226 009.11 54,602,920.23 42,564,754.17
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 258,600.06
响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,695.78
减：所得税影响额 13,264.79
合计 252,031.05
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益 基本每股收 稀释每股收
率 益（元/股） 益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.40% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 0.02 0.02
深圳市硕凯电子股份有限公司
2024 年 4 月 25 日
附件会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 18,721.65 137,231.72 - -
递延所得税负债 - 111,182.46 - -
年初未分配利润 -1,426,497.83 -1,419,170.22 - -
所得税费用 140,779.53 138,007.92 - -
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用□不适用
（1）本集团自 2023 年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
2022 年 12 月 31 日/2022 年度报表
项目
递延所得税资产 118,510.07 合并资产负债表
递延所得税负债 111,182.46 合并资产负债表
年初未分配利润 -4,556.00 合并资产负债表
所得税费用 -2,771.61 合并利润表
递延所得税资产 118,510.07 公司资产负债表
递延所得税负债 111,182.46 公司资产负债表
年初未分配利润 -4,556.00 公司资产负债表
所得税费用 -2,771.61 公司利润表
（2）本集团自 2023 年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回交
易的会计处理”规定，对 2021 年 1 月 1 日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。
（3）重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（4）与租赁相关的重大会计判断和估计
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 258,600.06
外)
非流动资产处置收益 -
其他营业外收入和支出 6,695.78
非经常性损益合计 265,295.84
减：所得税影响数 13,264.79
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 252,031.05
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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