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账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,374,793.00 100.00 1,374,793.00 100.00
其中：沈阳东熠商贸有限公司 566,044.70 41.17 566,044.70 100.00
沈阳盛祥源商贸有限公司 231,348.30 16.83 231,348.30 100.00
沈阳鑫喆通商贸有限公司 577,400.00 42.00 577,400.00 100.00
按组合计提坏账准备
合 计 1,374,793.00 100.00 1,374,793.00 100.00
（3）本期坏账准备的变动情况
类 别 2022 年 12 月 本期变动金额 2023 年 12 月
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
单项计提 1,374,793.00 1,374,793.00
沈阳东熠商贸有限公司 566,044.70 566,044.70
沈阳盛祥源商贸有限公司 231,348.30 231,348.30
沈阳鑫喆通商贸有限公司 577,400.00 577,400.00
合 计 1,374,793.00 1,374,793.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 账龄 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例（%）
沈阳鑫喆通商贸有限公 5 年
司 577,400.00 42.00 577,400.00
沈阳东熠商贸有限公司 566,044.70 5 年 41.17 566,044.70
沈阳盛祥源商贸有限公 5 年
司 231,348.30 16.83 231,348.30
合 计 1,374,793.00 100.00 1,374,793.00
2. 长期股权投资
被投资单位 2022 年 12 月 本期增减变动
31 日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益
的投资损益 益调整 变动
合营、联营企业
辽宁腾辽科技有限
公司 12,006,657.39 -1,507,479.14
北国华盖（辽宁）
投资管理有限公司 4,199,392.53 445,215.45
辽宁当代文化艺术
品产权交易中心有 14,947,846.37 -141,614.40
限公司
合 计 31,153,896.29 -1,203,878.09
（续上表）
本期增减变动 2023 年 12 月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31 日 额
股利或利润
合营、联营企业
辽宁腾辽科技有限
公司 245,000.00 6,014,191.49 4,239,986.76 6,014,191.49
北国华盖（辽宁）
投资管理有限公司 720,000.00 3,924,607.98
辽宁当代文化艺术
品产权交易中心有 14,806,231.97
限公司
合 计 965,000.00 6,014,191.49 22,970,826.71 6,014,191.49
长期股权投资的减值情况：
项目 账面价值（万元） 可收回金额（万元） 减值金额（万元）
辽宁腾辽科技有限公
司 1,025.42 424.00 601.42
（续上表）
项目 确定可收回金额的具体依据
账面净资产减清算费用、员工工资和人员分
辽宁腾辽科技有限公司 流补偿以及清偿债务后确定预计可收回净资
产额
3. 投资收益
项 目 2023 年度 2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,203,878.09 291,772.45
处置长期股权投资产生的投资收益 6,976,002.76
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 572,096.16 653,621.09
其他非流动金融资产收回取得的投资收益 1,908,010.28
合 计 1,276,228.35 7,921,396.30
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2023 年度 2022 年度
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 13,039,198.30 13,521,338.15
续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 13,039,198.30 13,521,338.15
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 13,039,198.30 13,521,338.15
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 13,039,198.30 13,521,338.15
2. 净资产收益率及每股收益
①2023 年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.46 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 -4.44 -0.10 -0.10
②2022 年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.33 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 6.38 0.13 0.13
公司名称：辽宁北国文化投资股份有限公司
日期：2024 年 4 月 25 日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损闪的政府补助（与企业业务密切相关， 13,039,198.30
按照国家统一标准额或定量享受的政府补助除
外）
非流动资产处置损益
