15,848.06 9,012,271.36 -54.33%
应收账款周转率 1.55 1.56 -
存货周转率 1.66 1.39 -
成长情况 本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -19.18% -27.48% -
营业收入增长率% -1.59% -56.20% -
净利润增长率% 65.72% -56.94% -
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 变动比例%
比重% 比重%
货币资金 1,885,394.20 3.72% 3,953,155.03 6.31% -52.31%
应收票据 380,000.00 0.75% 2,009,250.00 3.21% -81.09%
应收账款 11,169,553.99 22.06% 19,848,284.01 31.68% -43.73%
存货 20,639,593.18 40.76% 22,760,840.15 36.33% -9.32%
投资性房地产 3,972,633.69 7.85% 4,110,005.79 6.56% -3.34%
固定资产 1,645,618.42 3.25% 1,221,882.93 1.95% 34.68%
无形资产 1,838,784.06 3.63% 1,617,902.18 2.58% 13.65%
使用权资产 628,628.17 1.24% 1,257,256.21 2.01% -50.00%
短期借款 9,500,000.00 18.76% 4,500,000.00 7.18% 111.11%
预付账款 3,612,538.88 7.13% 2,852,440.39 4.55% 26.65%
应付账款 10,264,821.72 20.27% 14,663,382.48 23.41% -30.00%
其他应付款 18,520,376.40 36.58% 27,343,111.10 43.65% -32.27%
合同负债 3,650,583.50 7.21% 6,065,961.35 9.68% -39.82%
应交税费 1,017,175.36 2.01% 1,935,504.96 3.09% -47.45%
资产总计 50,631,561.09 62,645,892.86 -19.18%
项目重大变动原因：
1、应收账款：期末应收账款比期初下降了 43.73%，主要原因是：母公司捷福装备在 2023 年项目回款跟进中，维持较大催收力度，严格按合同约定的回款时间进行催收，促进了应收账款及时收回。
2、存货：期末存货比期初下降了 9.32%，主要原因是：母公司捷福装备 2023 年在项目管控方面量入为出，在消耗内部物料的同时，也避免额外采购多余物料。在营销方面，积极向客户推荐公司钳库内的产品，有利于库存物料的消耗。
3、短期借款：期末短期借款比期初上升了 111.11%，主要原因是：为满足项目所属运营资金需求，增加了武汉农村商业银行 500 万的短期流动资金贷款。
4、应付账款：期末应付账款比期初下降了 30.00%，主要原因是：母公司及子公司为保质保量完目交付、同供应商继续保持良好业务往来，在 2023 年，根据资金情况，合理安排了采购付款计划。按计划定时、定额向供应商支付货款。
5、其他应付款：期末其他应付款比期初下降了 32.27%，主要原因是：公司通过有效的货款回收计划、合理的物料采购计划，基本可以满足运营活动中的资金正常周转。且在 2023 年，新增一笔农商行的流动贷款，减少了对关联公司资金扶持的需求。
(二) 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 金额变动比例%
比重% 的比重%
营业收入 41,778,181.82 - 42,453,531.88 - -1.59%
营业成本 36,266,243.26 86.81% 36,554,687.53 86.11% -0.79%
毛利率% 13.19% - 13.89% - -
销售费用 3,002,746.52 7.19% 2,170,188.83 5.11% 38.36%
管理费用 3,508,780.48 8.40% 4,733,982.57 11.15% -25.88%
研发费用 2,436,819.57 5.83% 1,941,489.45 4.57% 25.51%
财务费用 336,653.1 0.81% -299,806.22 -0.71% 212.29%
信用减值损失 2,690,509.61 6.44% -825,358.34 -1.94% -425.98%
资产减值损失
其他收益 264,326.48 0.63% 655,032.15 1.54% -59.65%
投资收益 -250,318.7 -0.59% -100.00%
公允价值变动
收益
资产处置收益 8,589.74 0.02% -100.00%
汇兑收益
营业利润 -1,205,196.67 -2.88% -3,180,195.42 -7.49% 62.10%
营业外收入 213,637.39 0.51% 170,455.12 0.40% 25.33%
营业外支出 40,125.94 0.10% 1,233.04 0.00% 3,154.23%
净利润 -1,030,554.27 -2.47% -3,008,173.66 -7.09% 65.74%
项目重大变动原因：
1、销售费用：报告期的销售费用比上期增长了38.36%，主要原因是：2023年，公司为提高国际市场知名度，将2023年的研发的新产品，运往德国用于参加了埃森展，产生了宣传费用；同时为向客户宣传公改进的新产品，保证业务的可持续性，销售部门业务人员增加国内的出差拜访和招待业务。
2、管理费用：报告期的管理费用比上期下降了25.88%，主要原因是：2023年，项目管控及内部经营管理水平均有所提升。公司对各管理岗位展开KPI考核制度，费用支出严格按年初预算数据执行，定期对各部门费用发生情况进行汇报及预警，降低了管理费用产生。
3、研发费用：报告期的研发费用比上期增长了25.51%，主要原因是：2023年，公司致力于研究出更俱市场优势的产品，在传统焊钳和控制柜方面，均投入了较大成本及精力。
4、信用减值损失：报告期的信用减值损失比上期下降了425.98%，主要原因是：2023年，子公司捷福鹰同天津伟创达针对S203项目达成结算协议，冲减掉前期已经确认但按协议规定不能计为应收账款的363万元及其对应的收入，同时转回已计提的信用减值损失。
5、营业利润：报告期的营业利润比上期增长了62.10%，主要原因是：2023年，子公司捷福鹰转回对天津伟创达已计提的信用减值损失。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 40,621,558.55 41,791,803.28 -2.80%
其他业务收入 1,156,623.27 661,728.60 74.
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