合 计 244,685,777.54 137,002,455.98 189,094,354.92 123,856,900.93
十二、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -59,496.33 固定资产处置损
益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 1,378,882.00 政府补助
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子集团、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子集团期初至合并日的当期净损益
与集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,795.74 滞纳金、不可抵扣
增值税转出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -198,327.21
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,123,854.20
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.790 0.037 0.037
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.606 0.033 0.033
北京九恒星科技股份有限公司
二○二四年四月二十四日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
合并财务报表口径相关数据追溯调整：
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 12,117,230.02 13,154,359.26
递延所得税负债 45,177.90 1,113,402.97
未分配利润 -121,781,466.40 -121,812,562.23
所得税费用 -6,787,053.78 -6,825,319.71
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”。2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则
解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号）， 其中“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号的财务报
表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16
号的单项交易，本公司按照解释 16 号的规定进行调整。对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释
16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响
数调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关财务报表项目。执行该项会计处理规定，对
本公司 2022 年 1 月 1 日合并财务报表、母公司财务报表无影响。同时，本公司对 2022 年
度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
2022年12月31日/2022年度（合并） 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（母公司）
受影响报表科目
调整前 调整后 调整前 调整后
资 产 负 债 表 项
目：
递延所得税资产 12,117,230.02 13,154,359.26 5,477,037.56 5,587,533.59
递延所得税负债 45,177.90 1,113,402.97 148,709.76
未分配利润 -121,781,466.40 -121,812,562.23 196,989,134.89 196,950,921.16
利润表项目：
所得税费用 -6,787,053.78 -6,825,319.71 -1,929,848.70 -1,953,569.21
2、重要会计估计变更
无。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -59,496.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 1,378,882.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,795.74
非经常性损益合计 1,322,181.41
减：所得税影响数 198,327.21
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 1,123,854.20
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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