更情况。
(二) 变动情况
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
1、公司聘用人员为29人。
2、公司退休职工已全部进入社会保障体系无需公司承担费用。
(一) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
在公司原大股东及实际控制人天华公司自 1998 年控股公司后，其行为极不规范，存在利用对公司的控制地位侵害公司利益的行为，突出问题是资金占用，违规担保。由于公司无法偿还到期债务，银行贷款全部逾期并涉讼；原大股东操控形成的巨额对外担保所涉诉讼案件败诉，并承担连带清偿责任。公司业务停顿，主要资产已被司法执行抵
偿债务，公司依然背负沉重债务及巨额的财务费用，严重资不抵债，公司持续经营能力存在重大不确定性。公司治理存在缺陷，董事会、监事会成员早已逾期没有换届，公司没有经理层。尚未建立董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。
1、股东大会情况
公司生产经营多年停顿，大股东缺位，公司未能召集、召开股东大会。
2、董事会会议情况：
公司董事能够出席董事会会议。报告期内董事会召开二次会议，审议并通过了《公司 2022 年年度报告》、《关于 2022 年度利润分配的议案》、《关于聘任会计师事务所的议案》和半年度报告。
3、监事会会议情况
报告期内监事会召开二次会议，审议并通过了《公司 2022 年年度报告》和半年度报告。
4、投资者关系管理情况
报告期内公司能履行信息披露义务。
5、报告期内，公司独立董事能够参加董事会会议，未对公司董事会及公司有关事项提出异议。
(二) 监事会对监督事项的意见
报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开，公司生产经营多年停顿、人员分流，存在机构设置不完整的情况。
(四) 对重大内部管理制度的评价
无
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无法表示意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 审计报告[希会审字(2024)1459 号]
审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
审计报告日期 2024 年 4 月 23 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 卞薄海 陈志
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 15年
会计师事务所审计报酬（万元） 4
陕西精密合金股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了陕西精密合金股份有限公司（以下简称“精密合金公司”）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们不对后附的精密合金公司财务报表发表审计意见，由于“形成无法发表审计意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1.如财务报表附注十三（一）所述，由于精密合金公司以前年度法律诉讼事项较多，多项资产被查封或拍卖，我们未能获得被查封资产及拍卖资产明细资料；另外，2008年7月经中国证券监督管理委员立案调查认定精密合金公司1998年至2004年9月共计虚构利润 30,389.77 万元，我们未能获取上述明细资料。由于上述情况的存在，我们无法对财务报表实施相关的审计程序，亦无法实施替代审计程序，难以判断上述事项可能对精密合金公司财务状况产生的影响。
2.如财务报表附注“十三、（一）3”及“八、（十九）预计负债”所述，精密合金
公司对外担保涉诉标的金额 641,623,540.84 元，计提相关预计负债 15,818,593.71 元。由于有关涉诉案件尚在执行中，精密合金公司无法对此事项可能形成的损失做出合理估计。
3.由于子公司数码西部信息技术有限公司（以下简称“西部数码”）2009 年 7 月 29
日被吊销，无相关财务资料，我们无法实施审计程序，本年度精密合金公司合并报表系按西部数码未审报表数进行了合并，我们无法合理判断该事项对合并财务报表的影响。
4.精密合金公司因连续多年亏损且严重资不抵债，经营活动已限于停顿状态，且无改善措施，可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力存在重大疑虑，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断精密合金公司继续按照持续经营假设编制财务报表是否适当。
三、管理层和治理层对合并及母公司财务报表的责任
精密合金公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估精密合金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精密合金公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督精密合金公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对精密合金公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法发表审计意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精密合金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卞薄海
中国 西安市 中国注册会计师：陈志
2024 年 4 月 23 日
二、 财务报表
编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 行次 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 1
货币资金 2 八（一） 1,113,223.60 646,380.11
△结算备付金 3
△拆出资金 4
交易性金融资产 5
☆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据 8
应收账款 9 八（二） 9,107,952.96 9,107,952.96
应收款项融资 10
预付款项 11 八（三） 2,039,642.83 2,039,642.83
▲应收保费 12
▲应收分保账款 13
▲应收分保合同准备金 14
应收资金集中管理款 15
其他应收款 16 八（四） 5,313,219.84 4,949,501.00
其中：应收股利 17
△买入返售金融资产 18
存货 19 八（五） 5,295,693.75 5,295,693.75
其中：原材料 20 八（五） 3
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