限责任公司于 2024 年 3 月 20 日出具了《关
于河马股份特定事项协议转让申请的确认函》（股转函【2024】409 号），上述
股权已于 2024 年 4 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司完成特定事项
协议转让的过户登记手续，莫建锋先生已于当日收到《证券过户登记确认书》。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负
债表日后事项。
十三、其他重要事项
河马股份已在《董事会关于对 2023 年报审计出具带强调事项段的无保留意见
审计报告所涉事项的专项说明》披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
除上述事项外, 截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2023.12.31 2022.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
值 值
应收账款 3,876,319.26 3,529,595.19 346,724.07 3,966,781.62 3,542,780.37 424,001.25
合 计 3,876,319.26 3,529,595.19 346,724.07 3,966,781.62 3,542,780.37 424,001.25
（2） 坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
①2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：
整个存续
项目 账面余额 期预期信 坏账准备 理由
用损失率%
万盛（中国）科技有限公司 1,416,000.00 100.00 1,416,000.00 回收可能
性
云楷智慧园科技（杭州）有 400,000.00 100.00 400,000.00 回收可能
限公司 性
邹城市圣城文化旅游开发 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能
有限公司 性
合计 2,116,000.00 100.00 2,116,000.00
2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
②组合——账龄
账 龄 账面余额 整个存续期预期 坏账准备
信用损失率%
1年以内（含1年） 17,291.14 2 345.82
1至2年（含2年） 10
2至3年（含3年） 471,112.50 30 141,333.75
3至4年（含4年） 100 -
4至5年（含5年） 64,623.40 100 64,623.40
5年以上 1,207,292.22 100 1,207,292.22
合 计 1,760,319.26 80.30 1,413,595.19
③坏账准备的变动
项目 2023.01.01 本期增加 本期减少 2023.12.31
转回 转销或核销
金额 3,542,780.37 94,568.32 107,753.50 3,529,595.19
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额 3,282,331.95 元，占应收账款期末余额合计数的比例 84.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,952,553.20 元。
单位名称 期末应收账款余额 占应收账款期 坏账准备期末余额
末总额的比例%
万盛（中国）科技有限公 1,416,000.00 36.53 1,416,000.00
司
上海临港软件园发展有限 498,928.60 12.87 498,928.60
公司
上海亿品展示创意有限公 496,290.85 12.80 496,290.85
司
北京聚合影联文化传媒有 471,112.50 12.15 141,333.75
限公司
云楷智慧园科技（杭州） 400,000.00 10.32 400,000.00
有限公司
合 计 3,282,331.95 84.67 2,952,553.20
2、 其他应收款
项 目 2023.12.31 2022.12.31
其他应收款 16,272,804.66 15,727,491.76
合 计 16,272,804.66 15,727,491.76
（1） 其他应收款情况
2023.12.31 2022.12.31
种 类 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
准备
其他应 16,272,804.66 16,272,804.66 23,965,010.45 8,237,518.69 15,727,491.76
收款
合 计 16,272,804.66 16,272,804.66 23,965,010.45 8,237,518.69 15,727,491.76
① 坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来12个月内 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
2023年1月1日余额 8,237,518.69 8,237,518.69
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销 8,237,518.69 8,237,518.69
其他变动
2023年12月31余额
② 报告期坏账准备转回或转销金额重要的
原坏账 原坏账准
单位名称 转回或转 原因 方式 准备计 备计提比
销金额 提比例 例是否合
的依据 理
上海幻克影业发展有限公司 8,237,518.69 企业宣 法院裁 出现违
告破产 定书 约风险 是
合计 8,237,518.69
③ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2023.12.31 2022.12.31
往来款 15,366,640.02 23,076,017.95
押金、保证金 646,563.50 646,563.50
备用金 259,601.14 242,429.00
合 计 16,272,804.66 23,965,010.45
④ 其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否 占其他应 坏账
单位名称 为关 款项 
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