查看PDF原文
扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
上海利策科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海利策科技股份有限公司 15%
上海数映科技有限公司 15%
利策科技（天津）有限责任公司 25%
海南利策新能科技有限公司 25%
利策国际工程有限公司 注 1
利策控股有限公司 注 2
利策（香港）有限公司 8.25%-16.5%
利策能源（新加坡）有限公司 17%
Eco-Energy Solutions 株式会社 20.42%
2. 税收优惠
利策科技：本公司于 2023 年 12 月 12 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上
海市税务局核发的高新技术企业证书（证书编号 GR202331003234），本公司被认定为高新技术企业，有效期 3 年。
数映科技：公司于 2023 年 12 月 12 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海
市税务局核发的高新技术企业证书（证书编号 GR202331005864），本公司被认定为高新技术企业，有效期 3 年。
利策香港：注册地为香港，自 2018 年 4 月 1 日起，应税利润总额不超过 200 万港币，税率为
8.25%，超过部分税率为 16.5%。
注 1：利策国际按照美国政府的相关规定，以利润总额分段缴纳企业所得税，包括联邦税和州税，其中联邦税率为：
应纳税所得额 所税率
5 万美元以下 15%
5 万-7.5 万美元 25%
7.5 万-10 万美元 34%
10 万-33.5 万美元 39%
33.5 万-1,000 万美元 34%
1,000 万-1,500 万美元 35%
1,500 万-1,830 万美元 38%
1,830 万美元以上 35%
利策国际州税率为销售毛利的 0.5%-1%。
注 2：利策控股所在美国特拉华州不征收所得税。
上海利策科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 231,662.51 21,291.54
银行存款 3,862,243.12 9,716,348.52
其他货币资金 9,356,737.86 8,714,812.29
合计 13,450,643.49 18,452,452.35
其中：存放在境外的款项总额 121,899.93 442,947.93
存放财务公司存款
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 9,356,737.86 8,714,812.29
（1）受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 9,356,737.86 8,714,812.29
合计 9,356,737.86 8,714,812.29
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,032,756.89
其中：基金 32,756.89
理财产品 8,000,000.00
合计 8,032,756.89
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,027,012.60
商业承兑票据 1,050,136.21 3,127,450.68
合计 1,050,136.21 4,154,463.28
上海利策科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收票据按坏账计提方法分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收票
据
按组合计提坏账准备的应收票 1,060,743.65 100.00 10,607.44 1.00 1,050,136.2
据 1
其中：
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票及其他 1,060,743.65 100.00 10,607.44 1.00 1,050,136.2
1
合计 1,060,743.65 100.00 10,607.44 1.00 1,050,136.2
1
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准备的应收票
据
按组合计提坏账准备的应收票 4,319,065.95 100.00 164,602.67 3.81 4,154,463.2
据 8
其中：
组合 1 银行承兑汇票 1
