利策科技:2023年年度报告

5 名董事组成。董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组

 成，其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关 制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执
 行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。
(二)  监事会对监督事项的意见

  公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统相关规 范性文件的要求，公司的治理制度均履行了内部流程，经过表决通过。股东大会、董事 会和监事会的召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等 规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均 能得到切实的执行。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议

 通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公 告，会议程序规范、会议决议记录完整。
(三)  公司保持独立性、自主经营能力的说明

  公司拥有与主营业务相关的相对齐全的资质，独立对外面向市场经营。公司已建立较 为完善的市场开发、项目执行体系，具有完全独立、完整的业务运作系统和面向市场自 主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。公司能独立获取业务收入和利
 润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营的情 形。截至报告期末，公司生产经营正常，不存在法律、法规、规范性文件及《公司章
 程》规定的导致无法持续经营的情况，也不存在法院依法受理重整、和解或者破产申请 的情形，具有持续经营能力。
(四)  对重大内部管理制度的评价

  公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，且已建立健 全了《上海利策科技股份有限公司关联交易决策制度》、《上海利策科技股份有限公司 对外担保管理制度》、《上海利策科技股份有限公司对外投资管理制度》、《上海利策 科技股份有限公司总裁工作细则》、《上海利策科技股份有限公司董事会秘书工作细
 则》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程 序。

  报告期内，公司还按照法律法规的要求修订了《公司章程》。报告期内，公司各项重 大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决 策。
四、  投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二)提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三)  表决权差异安排
□适用 √不适用


                      第七节  财务会计报告

一、  审计报告

 是否审计                  是

 审计意见                  无保留意见

                          √无                          □强调事项段

 审计报告中的特别段落      □其他事项段

                          □持续经营重大不确定性段落

                          □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

 审计报告编号              众会字(2024)第 04584 号

 审计机构名称              众华会计师事务所(特殊普通合伙)

 审计机构地址              上海市东大名路 1089 号北外滩来福士东塔 18F

 审计报告日期              2024 年 4 月 25 日

 签字注册会计师姓名及连续  刘磊                    孔维善

 签字年限                    1 年                      1 年

 会计师事务所是否变更      否

 会计师事务所连续服务年限  4 年
 会计师事务所审计报酬（万  18 元
 元）
 上海利策科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了上海利策科技股份有限公司（以下简称“利策科技”）财务报表，包括 2023 年 12
 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利策科
 技 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于利策科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事
 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

    （一）收入的确认


    1、事项描述

  如财务报表附注“五、31”所述，利策科技 2023 年度营业收入为 6,488.48 万元。利策科技营
业收入主要来源于工程总承包业务收入、设计咨询业务收入。根据利策科技会计政策，公司工程总承包业务收入的核算方法为根据客户出具阶段验收证明确认相应的收入；设计咨询业务收入的核算方法为在合同约定各履约义务完成，完成设计成果并提交客户签收后确认收入。

  由于营业收入确认对财务报表影响较大，利策科技管理层（以下简称“管理层”）在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

  2、审计应对

  （1） 了解、评价和测试公司与收入确认相关的关键内部控制，包括了解销售流程，判断收入确认时点的合理性，评价公司与之相关的内部控制；

  （2） 复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

  （3） 执行分析性复核程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判断本期营业收入金额是否存在异常波动的情况；

  （4） 选取主要客户，检查销售合同、出库单、物流单、验收单、销售发票等原始单据是否完整、一致并与财务账面记录吻合。

  （5） 结合对资产负债表日应收账款的函证程序，对于重大客户的销售收入执行函证程序；

  （6） 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，验证营业收入是否计入了正确的会计期间。

    四、其他信息

  利策科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括利策科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

  利策科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估利策科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利策科技、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督利策科技的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在

 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作：

    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。

    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对利策科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利策科技不能持续经营。

    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （6）就利策科技集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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 众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 刘磊

                                中国注册会计师 孔维善

 中国，上海                    2024 年 04 月 25 日

二、  财务报表
(一)  合并资产负债表

                                                                      单位：元

          项目                附注      2023 年 12 月 31  2022 年 12 月 31 日
                                              日

流动资产：

货币资金                      五、1        13,450,643.49        18,452,452.35

结算备付金
拆出资金

交易性金融资产                五、2