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专科以下 37 36
员工总计 77 87
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
薪酬政策：
1. 为正确处理好企业与员工之间的物质利益关系，调动员工积极性、创造性，推动员工自觉遵
守劳动纪律、提高公司技术水平，提高劳动生产率，依据岗位责任，在对员工能力及业绩进
行考评的基础上，给予必要的薪酬。
2. 谋求稳定、合作的劳资关系原则：对公司的优秀骨干人才在薪资合理分配的基础上予以特殊
考虑，以建立稳定、长期合作的劳资关系。
3. 员工薪资参考社会物价水平、公司支付能力以及员工担任工作的责任轻重、难易程度、绩效
及工龄、资历等因素综合核定。
培训计划：
公司十分重视员工的培训及职业发展工作，制定了一系列的培训计划，包括：新员工入职培训、 企业文化培训、工程施工质量控制和文明施工培训、安全培训、交通安全知识培训、执行能力培训、 员工职业生涯发展系统培训及人事行政制度培训等。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、
监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。2016 年 3 月 10 日，公司全体发起人依法召开创立大会
暨第一次股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部治 理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。
根据全国股转公司《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》（股转系统办发 [2021]116 号）的要求，公司进行了公司治理专项自查。经自查，公司已建立相关内部管理制度；组 织机构健全合理；董事、监事、高级管理人员的任职符合相关法律法规，相关履职情况良好。公司三 会运行决策均履行了必要的程序和信息披露；公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独 立性。公司不存在虚假披露、资金占用、违规担保、违规关联交易、内幕交易及操纵市场情形。公司 将不断完善公司治理结构及相关管理制度，确保公司的重大事项能够按照制度规定进行决策，切实保 障股东的合法权益。
(二) 监事会对监督事项的意见
报告期内，公司依据国家相关法律、法规和公司章程，建立了较为完善的公司内部控制制度，公 司董事、高级管理人员能够按章履行权利和义务，依法行使表决权，保证公司的治理合法合规。监事 未发现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、人员、财务、机构方面独立，公司具有独立自主经营能力。
1.公司业务的独立性
公司的主营业务为土石方工程施工，城市道路、给排水等市政公用工程施工，普通货运及工程机械 的租赁业务 。公司合法拥有从事上述业务的业务体系及相关资产和直接面向市场独立经营的能力，拥 有独立的业务决策权和实施权，公司的业务独立于控股股东及其他关联方，与控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业间不存在同业竞争，公司亦不存在其他严重影响公司独立性或者显失公允的关联 交易。
2.公司的资产的独立性
公司通过整体变更设立，正昊有限拥有的所有与经营性业务相关的固定资产、无形资产等资产已全 部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，权属明确，并完全独立运营。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权。报告期内不存在资产、资金被控股股东、实际控制人或关联方占用而损害公司 利益的情况，公司不存在向控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。股份公司成 立后，公司在《公司章程》、《关联方交易管理制度》等制度中明确了关联交易的决策权限和程序。
3.公司人员的独立性
公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立，与员工签订了劳动合同，依法为员工办理了社会 保险和住房公积金，并严格执行有关的劳动工资制度，员工工资发放、福利支出与股东、实际控制人 及关联方严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产 生，不存在控制股东或实际控制人超越公司董事会或股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管 理人员不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股 东、实际控制人控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在控股股东、实际控制人控制的其他 企业中兼职的情形。
4.公司财务的独立性
公司设立独立的财务部门负责本公司的会计核算和财务管理工作。公司根据现行法律法规，结合公 司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财 务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职的情 况。公司在银行独立开立账户，无与控股股东、实际控制人、关联企业或其他任何单位或个人共用银 行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报并履行缴纳义务。公司能够独立做出财 务决策，不存在将所取得的借款、授信额度转借与股东或关联方使用的情况。
5.公司机构的独立性
公司建立健全了内部经营管理机构，通过股东大会、董事会、监事会、总经理工作细则等内部治理 制度，强化了公司的监督机制和制衡机制，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司有 独立自主的决定权，不但建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，还制定了相应的 内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司拥有独立的办公经营场所，不存在控股股东、实 际控制人及其他有关部门、单位或个人干预公司机构设置的情形，也不存在混合经营 、合署办公的情 形。公司建立了财务管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、 采购管理、运输管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司制定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求，适合公司目前的发展规模。在完整 性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保 护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司建立了财务管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、 采购管理、运输管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。 公司制定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求。适合公司目前的发展规模。在完整 性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保 护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 众环审字（2024）0700274 号
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
审计报告日期 2023 年 4 月 24 日
签字注册会计师姓名及连续签字年 毛宝军 闻洋
限 2 年 1 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 2 年
会计师事务所审计报酬（万元） 12
审 计 报 告
众环审字（2024）0700274 号
辽宁正昊建设股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了辽宁正昊建设股份有限公司（以下简称“正昊建设公司”）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正昊建设
公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于正昊建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 其他信息
正昊建设公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们
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