有力的保障。
3、公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》要求，参照《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》及股转公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规要求，完善公司法人治理结 构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。
公司严格按照《公司章程》、“三会”议事规则及相关法律法规，“三会”的召集、召开、表决等程 序均符合相关法律法规的要求，确保程序的合规性，决策的科学性。
作为公众公司，报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》及相关法律法规制度要求，及时、 有效、充分的履行信息披露义务，保障股东的合法权益。
(二) 监事会对监督事项的意见
报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、 业务独立性
公司主营业务为康纶纤维及其衍生产品的研发、推广和销售，主要为市场提供以抗菌为代表的康 纶（R）功能性纤维原料及其呼吸类产品如康纶长丝短纤纱线，绿盾抗菌口罩，康纶航天（R）内衣袜 品等。拥有独立、完整的设计、研发、生产、销售体系，具备完整的自主经营能力。公司业务独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存 在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、 资产独立性
公司资产独立，与企业经营相关的核心资产，如资金、设备、技术、商标等均为公司合法拥有或 使用。公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产，资产产权界定清晰，不 存在争议。
3、 人员独立性
公司的生产、销售、市场、研发、物流、财务、行政、人事等人员，都与公司签订合法的《劳动 合同》，公司按照法律法规要求合法地为员工缴纳相应的社保和公积金，劳动人事关系合规合法。公司 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦未在其他企业兼职。
4、 财务独立性
公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税
义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。
5、 机构独立
公司有独立的经营办公场所，构建了完善的公司治理机制，按法定程序选举或聘用各级管理人员。 组织机构健全，职能分工明确，内部管理控制制度健全、有效。
(四) 对重大内部管理制度的评价
根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，以及《公司法》、《证券法》、《监督管理办 法》等相关法律法规，公司制定了较为完备的公司治理制度，确保公司各项重大决策科学、有效。公 司内部建立了严格的财务内控制度，在会计核算、财务管理和风险控制方面制定和完善了一系列规章 制度，确保及时发现并防范各项经营风险，保证公司生产经营的有序和安全。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 苏公 W(2024)A589 号
审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 江苏省无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室
审计报告日期 2024 年 4 月 25 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 许益闻 孙祥建
1 年 5 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6 年
会计师事务所审计报酬（万元） 12 万元
审计报告
苏公 W(2024)A589 号
上海康纶航天新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海康纶航天新材料科技股份有限公司（以下简称康纶科技）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康纶科
技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于康纶科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
康纶科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康纶科技 2023 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康纶科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康纶科技、终止运营或别无其他现实的选
择。治理层负责监督康纶科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康纶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康纶科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就康纶科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师：许益闻
（特殊普通合伙）
中国 无锡 中国注册会计师：孙祥建
2024 年 4 月 25 日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 127,293
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