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户 9 36,000.00 100 36,000.00 预期无法收回
合 计 8,238,500.00 8,238,500.00
②2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合—账龄组合
账 龄 账面余额 整个存续期预期 坏账准备
信用损失率（%）
1 年以内 555,733.33 5.00 27,786.67
1 至 2 年 1,202,096.64 10.00 120,209.66
2 至 3 年 778,500.00 20.00 155,700.00
3 至 4 年 46,500.00 40.00 18,600.00
4 至 5 年 45,000.00 60.00 27,000.00
5 年以上 2,068,500.00 100.00 2,068,500.00
合 计 4,696,329.97 2,417,796.33
（3）坏账准备的变动
本期减少
项 目 2023.01.01 本期增加 转 销 或 核 2023.12.31
转回 销
应收账款坏账准备 11,304,898.13 301,398.20 950,000.00 10,656,296.33
（4）报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 950,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下：
占应收账款、合同
单位名称 期末应收账款余额 资产期末总额合计 坏账准备期末余额
数的比例（%）
客户 6 7,835,000.00 59.68 7,835,000.00
客户 10 1,080,000.00 8.23 1,080,000.00
客户 2 750,000.00 5.71 75,000.00
客户 19 480,000.00 3.66 96,000.00
客户 20 380,000.00 2.89 352,100.00
合 计 10,525,000.00 80.17 9,438,100.00
2、 其他应收款
项 目 2023.12.31 2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 2,715,245.45 2,888,751.29
合 计 2,715,245.45 2,888,751.29
（1）其他应收款情况
项 目 2023.12.31 2022.12.31
账面余额 坏账准 账面价值 账面余额 坏账准 账面价值
其他应收款 2,727,525.62 12,280.17 2,715,245.45 2,902,947.09 14,195.80 2,888,751.29
合 计 2,727,525.62 12,280.17 2,715,245.45 2,902,947.09 14,195.80 2,888,751.29
①坏账准备
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
A、账龄组合
未来 12 月预期
账龄组合 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
（%）
1 年以内 76,827.84 5.00 3,841.39 回收可能性非常
大
1 至 2 年 20,000.00 10.00 2,000.00 回收可能性较大
2 至 3 年 443.68 20.00 88.74 回收可能性较大
3 至 4 年 15,875.10 40.00 6,350.04 回收可能性大
合 计 113,146.62 12,280.17
B、关联方组合
项 目 账面余额 未来 12 月内预期 坏账准备 理由
信用损失率（%）
关联方 2,614,379.00 不存在损失
合 计 2,614,379.00
2023 年 12 月 31 日，公司未有处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月内预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 用损失(已发生信用
减值)
2023 年 1 月 1 日余额 14,195.80 14,195.80
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回 1,915.63 1,915.63
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 余额 12,280.17 12,280.17
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2023.12.31 2022.12.31
保证金、押金 37,375.10 80,085.64
备用金 7,872.10 22,540.36
社会保险 67,899.42 66,921.09
关联方往来 2,614,379.00 2,733,400.00
合 计 2,727,525.62 2,902,947.09
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
单位名称 是否为 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备
关联方 合计数的比 期末余额
例（%）
秦皇岛普康健康管理 是 往来款 183,012.00 
