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营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -47,417.25
减：所得税影响额 87,540.42
少数股东权益影响额（税后） 59,131.89
合 计 559,961.06
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.17 -0.30 -0.30
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.18 -0.32 -0.32
北京金日创科技股份有限公司
二〇二四年四月二十六日
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
递延所得税资产 2,764,596.86 2,889,111.44 - -
递延所得税负债 - 132,720.36 - -
未分配利润 -29,483,171.96 -29,491,377.74 - -
所得税费用 -247,657.75 -239,451.97
净利润 1,835,054.58 1,826,848.80
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第 16 号》
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初(即 2022年1月1日)至解释施行
日(2023 年 1 月 1 日)之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，
以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
合并层面：
项目 2022 年 12 月 31 日及 2023 年 1 月 1 日
2022 年度
递延所得税资产 2,764,596.86 2,889,111.44
递延所得税负债 0.00 132,720.36
未分配利润 -29,483,171.96 -29,491,377.74
所得税费用 -247,657.75 -239,451.97
净利润 1,835,054.58 1,826,848.80
母公司：
项目 2022 年 12 月 31 日及 2023 年 1 月 1 日
2022 年度
递延所得税资产 2,683,057.69 2,784,132.45
递延所得税负债 0.00 108,324.76
未分配利润 -21,742,723.16 -21,749,973.16
所得税费用 -292,877.31 -285,627.31
净利润 -1,235,504.67 -1,242,754.67
（2）会计估计变更
本报告期本公司会计政策及会计估计未发生变更。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,445.87
计入当期损益的政府补助 755,496.49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 7,512.97
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
其它营业收入和支出
非经常性损益合计 761,563.59
减：所得税影响数 107,121.95
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 654,441.64
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
