,909.26 3,895,623.18
本报告书共 95 页第176页
上海超高环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
天皓超高公司 天皓超高公司
归属于母公司股东权益 5,431,363.88 5,843,434.77
按持股比例计算的净资产份
3,620,909.26 3,895,623.18
额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
3,620,909.26 3,895,623.18
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 955,752.22 500,707.97
净利润 -686,784.81 -260,942.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -686,784.81 -260,942.05
本期收到的来自联营企业的股利
（3） 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（5） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
本报告书共 95 页第177页
上海超高环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（6） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
十、 政府补助
1、计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 792,000.00 1,233,500.00
营业外收入 483,678.49 527,123.69
合计 1,275,678.49 1,760,623.69
十一、 金融工具及其风险
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1） 其他价格风险
本报告书共 95 页第178页
上海超高环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上期
项目 对净利润的 对股东权益 对净利润 对股东权益
影响 的影响 的影响 的影响
权益工具投资公允价值增加 1,333,733.22 1,333,733.22 615,137.95 615,137.95
10%
权益工具投资公允价值减少 - -1,333,733.22 - -615,137.95
10% 1,333,733.22 615,137.95
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合
并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控
本报告书共 95 页第179页
上海超高环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
本报告书共 95 页第180页
上海超高环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（1）于 2023 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到
期日列示如下：
五年以
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
上
应付账款 6,876,193.46 629,024.25 808,742.76 8,313,960.47
其他应付款 180,733.91 194.72 1,221,678.04 1,402,606.67
短期借款（含利息） 5,020,794.52 5,020,794.52
一年内到期的非流动
427,947.22 427,947.22
负债（含利息）
租赁负债（含利息） 446,715.97 446,715.97
十二、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 15,690,979.00 - - 15,690,979.00
1．以公允价值计量且变动计入
查看PDF原文
