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纳税人免征增值税政策的公告》
(财政部税务总局公告 2021 年第 11 号)，本公司提供技术收入免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2023 年 1 月 1 日】，期末指【2023 年 12
月 31 日】，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。
1. 货币资金
项 目 2023.12.31 2022.12.31
库存现金 3,120.76 13,126.07
银行存款 477,211.88 1,509,454.33
其他货币资金
合 计 480,332.64 1,522,580.40
说明：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2023.12.31 2022.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 32,900.00 3,520.00 29,380.00 45,900.00 1,065.00 44,835.00
合 计 32,900.00 3,520.00 29,380.00 45,900.00 1,065.00 44,835.00
（2）2023年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——应收款组合1
整个存续期预期信用损
账面余额 坏账准备
失率%
1 年以内 15,400.00 5 770.00
1 至 2 年 7,500.00 10 750.00
2 至 3 年 10,000.00 20 2,000.00
3 年以上 100
合 计 32,900.00 3,520.00
（3）坏账准备的变动
本期减少
项 目 2023.01.01 本期增加 2023.12.31
转回 转销或核销
应收账款坏账
1,065.00 2,455.00 0.00 0.00 3,520.00
准备
（4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的
本公司无实际核销的应收账款。
（5）报告期实际核销的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,050.00 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 73.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,077.50
元。
3. 其他应收款
项 目 2023.12.31 2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 241,994.10 2,188.85
合 计 241,994.10 2,188.85
（1）其他应收款情况
2023.12.31 2022.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 242,099.05 104.95 241,994.10 2,304.06 115.21 2,188.85
合 计 242,099.05 104.95 241,994.10 2,304.06 115.21 2,188.85
①坏账准备
2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内
账面余额 信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提:
组合1 .05 95 计提
组合2 000.00 方
合 计 099.05 95
B．2023年 12月 31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
无。
C．2023年 12月 31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
无。
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
内预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信用
失 用减值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余
115.21 115.21
额
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 424.65 424.65
本期转回
本期转销 434.91 434.91
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 余
104.95 104.95
额
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2023.12.31 2022.12.31
代扣社保 2,099.05 2,304.06
天物电子商务有限责任公司（拆借款） 240,000.00
合 计 242,099.05 2,304.06
④其他应收款期末余额前五名单位情况
款项 期末 占其他应收款期末余 坏账准备
是否为
单位名称 账龄 额合计数的比例
关联方 性质 余额 期末余额
（%）
天物电子商务 1
是 资金拆借 240,000.00 99.61 0
有限责任公司
代扣社保 否 2,099.05 1 0.39 104.95
合 计 — 242,099.05 100.00 104.95
4. 其他流动资产
项 目 2023.12.31 2022.12.31
待抵扣进项税额 31,890.58 31,890.58
合 计 31,890.5
