无会计估计变更
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13%
应交增值税
城市维护建设 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
税
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
税种 计税依据 税率%
地方教育费附 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
加
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
（二）优惠税负及批文
武汉深蓝自动化设备股份有限公司于 2020 年 12 月 01 日通过高新技术企业资
格续期认定，取得新的高新技术企业资格证书，证书编号 GR202042001071，有效
期三年，自 2020 年至 2022 年减按 15%税率计算缴纳企业所得税。2023 年 10 月 26
日根据《湖北省认定机构 2023 年认定报备的第三批高新技术企业》备案名单，武
汉 深 蓝 自 动 化 设 备 股 份 有 限 公 司 最 新 的 高 新 技 术 资 格 证 书 编 码 为
GR202342001864，有效期三年，自 2023 年至 2025 年减按 15%税率计算缴纳企业所
得税。
湖北海蓝装备科技有限公司于 2020 年 12 月 01 日通过高新技术企业资格续期
认定，取得新的高新技术企业资格证书，证书编号 GR202042001039，有效期三年，
自 2020 年至 2022 年减按 15%税率计算缴纳企业所得税。2023 年 10 月 16 日根据
《湖北省认定机构 2023 年认定报备的第二批高新技术企业》备案名单，湖北海蓝装备科技有限公司最新的高新技术资格证书编码为 GR202342000829，有效期三年，
自 2023 年至 2025 年减按 15%税率计算缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实
际发生额的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照
无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂
财税发[2021] 8 号）第一条，2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对湖北省
制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的 40%征收，最低不低于法定税额标准。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财
政部税务总局公告〔2023〕43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2023 年 1 月 1 日，期末指 2023 年 12 月
31 日，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,970.08 69,304.49
银行存款 380,843.27 106,838.02
合计 419,813.35 176,142.51
其中：存放在境外的款项总额
说明：公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入 1,017,033.42 3,500,000.00
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 1,017,033.42 3,500,000.00
合计 1,017,033.42 3,500,000.00
（三）应收账款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 18,347,876.38 19,542,857.42
1 至 2 年 4,962,690.74 9,782,022.93
2 至 3 年 6,495,338.84 5,219,619.67
3 至以上 19,317,832.52 17,649,075.00
小计 49,123,738.48 52,193,575.02
减：坏账准备 24,166,314.83 22,214,230.00
合计 24,957,423.65 29,979,345.02
2．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏 2,157,660.00 4.39 2,157,660.00 100.00
账准备
按组合计提坏 46,966,078.48 95.61 22,008,654.83 46.86 24,957,423.65
账准备
合计 49,123,738.48 100.00 24,166,314.83 49.19 24,957,423.65
续表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏 1,960,660.00 3.76 1,960,660.00 100.00 0.00
账准备
按组合计提坏 50,232,915.02 96.24 20,253,570.00 40.32 29,979,345.02
账准备
合计 52,193,575.02 100.00 22,214,230.00 42.56 29,979,345.02
（1）按单项计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
徐州佳亿电源有限公司 520,000.00 520,000.00 100.00 无法收回
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
泰州市红太阳科贸有限公司 376,000.00 376,000.00 100.00 无法收回
山东康洋电源有限公司 328,100.00 328,100.00 100.00 无法收回
江苏科能电源有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 无法收回
重庆博雅电源科技有限公司 163,200.00 163,200.00 100.00 无法收回
福建华正新能源科技股份有限公 136,000.00 136,000.00 100.00 无法收回
司
江苏苏中电池科技发展有限公司 131,600.00 131,600.00 100.00 无法收回
济宁远征电源有限责任公司 174,500.00 174,500.00 100.00 无法收回
安阳市美星蓄能有限责任公司 128,260.00 128,260.00 100.00 无法收回
合计 2,157,660.00 2,157,660.00
（2）按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,150,876.38 907,543.82 5.00
1 至 
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