上海赫得环境科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度
上海赫得环境科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-50
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZA11629 号
上海赫得环境科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海赫得环境科技股份有限公司（以下简称赫得环境）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了赫得环境 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及
2023 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赫得环境，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，
赫得环境 2023 年度发生净亏损 315.15 万元，截至 2023 年 12 月 31
日，赫得环境未分配利润为-1,437.66 万元，净资产为 90.44 万元，资产负债率为 94.58%。这些事项或情况，连同财务报表附注二、（二）所示的其他事项，表明存在可能导致对赫得环境持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 其他信息
赫得环境管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括赫得环境 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赫得环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督赫得环境的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赫得环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赫得环境不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二〇二四年四月二十八日
上海赫得环境科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海赫得环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在上海市
注册的股份有限公司，公司统一社会信用代码为：91310000586751310C。
本公司于 2016 年 4 月 18 日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，于 2016 年
5 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为环境与设施服务行业。
截至 2023 年 12 月 31 日止，历经多次股本变更，本公司累计发行股本总数为
14,750,000 股，注册资本为人民币 14,750,000.00 元，公司注册地：上海市虹口区中
山北一路 121 号 B2 幢 1007 室，公司办公地址：中国(上海)自由贸易试验区新金桥
路 1888 号 9 号楼 303B 室。本公司经营范围：从事环保科技、智能科技、机电科技
领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，计算机软件开发，汽车销售，
计算机、软硬件及辅助设备、环保设备、机电设备、汽车配件、橡塑制品、电子产
品、五金制品的销售，自有设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动】
本财务报表经公司董事会于 2024 年 4 月 28 日批准。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司 2023 年度发生净亏损 315.15 万元，连续多年亏损，截至 2023 年 12 月 31 日未
分配利润为-1,437.66 万元，净资产为 90.44 万元，2023 年末资产负债率为 94.58%。
前述事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的情况。
为保证持续经营能力，公司管理层已积极采取应对措施，主要如下：（1）加强内部
管理和成本控制，进行内部资源整合，严格控制不必要的支出；（2）加强应收账款
管理及催收，对新项目承接前，进行严格评估，以确保新项目的盈利能力及销售回
款，尽量争取项目预付款，及时催收项目欠款；（3）本公司实际控制人任一帆向公
司承诺，向公司提供资金支持，以补充公司的现金流，资金支持额度不超过人民币
300 万元，在未来 1 年内可以循环使用。
基于以上所述，本公司管理层认为公司未来 12 个月具有持续经营能力，财务报表按
照持续经营基础编制是恰当的。截至本报告日止，本公司管理层正积极推进落实上
述措施，尽管如此，落实上述措施仍存在不确定性。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023
年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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