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本期无涉及政府补助的应收款项。
8、本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
（三）长期股权投资
期末余额 期初金额
项目 减值准 账面价 减值准 账面价
账面余额 备 值 账面余额 备 值
对子公司投资 25,988,000.00 9,033,200.00
合计 25,988,000.00 9,033,200.00
1、对子公司投资
被投资单位 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
天盛（厦门）医药科技有限公司 2,983,200.00 16,904,800.00 19,888,000.00
福建天亿医药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
福建天源医药科技有限公司 50,000.00 50,000.00 100,000.00
合计 9,033,200.00 16,954,800.00 25,988,000.00
（四）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,086,503.81 32,900,054.57 201,825,226.01 37,425,422.82
大输液 131,218,661.59 30,447,714.54 187,623,186.51 36,583,843.46
小容量注射剂 7,356,280.06 1,839,534.42 13,939,366.96 799,005.12
口服固定制剂 50,686.70 23,019.44 262,672.54 42,574.24
加工费 460,875.46 211,833.06
需求不足计提的折旧 377,953.11
其他业务
合计 139,086,503.81 32,900,054.57 201,825,226.01 37,425,422.82
营业收入（分区域）
2023 年度 2022 年度
地区
收入 成本 收入 成本
华东 51,057,630.38 19,832,863.25 48,771,757.32 20,174,849.73
西南 18,304,272.18 5,128,441.35 29,237,570.41 7,337,472.78
华南 18,368,461.86 1,586,067.34 20,919,504.99 2,259,209.69
华中 38,597,443.92 4,370,834.76 39,522,974.56 3,592,743.86
西北 2,060,643.21 605,365.38 12,646,359.66 1,139,193.62
东北 8,998,799.02 570,711.87 48,134,428.54 2,530,404.75
华北 1,699,253.24 427,817.51 2,592,630.53 391,548.39
需求不足计提的折旧 377,953.11
合计 139,086,503.81 32,900,054.57 201,825,226.01 37,425,422.82
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损益 47,235.29
2.计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一 4,471,749.18 6,906,818.56
标准定额或定量享受的政府补助
除外）
项目 本期发生额 上期发生额
3.计入当期损益的对非金融企业 69,566.03 33,962.26
收取的资金占用费
4.除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处 -12,158,010.44 -20,701,504.00
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
5.除上述各项之外的其他营业外 -3,555,929.02 -6,277.76
收入和支出
6.其他符合非经常性损益定义的 542,036.49
损益项目
非经常性损益总额 -10,630,587.76 -13,719,765.65
减：非经常性损益的所得税影响 -1,591,218.54 -2,137,278.12
数
非经常性损益净额 -9,039,369.22 -11,582,487.53
减：归属于少数股东的非经常性 2,063.33 382.07
损益净额
归属于公司普通股股东的非经常 -9,041,432.55 -11,582,869.60
性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.77% -0.21 -0.21
扣除非经常性损益后归属于公司 -2.82% -0.08 -0.08
普通股股东的净利润
福建天泉药业股份有限公司
2024 年 04 月 28 日
附件会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用□不适用
执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性
