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- 535,340.98 - 1,481,248.27
所得税费用 -287,495.60 -330,330.06 2,297,010.58 2,238,860.54
未分配利润 49,234,276.15 49,277,110.61 34,818,773.61 34,876,923.65
母公司
递延所得税资产 9,730,882.37 9,950,495.31 8,369,859.77 8,743,607.86
递延所得税负债 - 203,395.92 - 331,856.50
所得税费用 -465,015.27 -481,232.29 -1,025,308.37 -1,067,199.96
未分配利润 24,930,155.47 24,946,372.49 7,446,271.68 7,488,163.27
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》，对于不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
执行该准则解释对本期期初报表相关会计科目的影响列示如下：
对2022年合并报表的影响
项目 原报表数 调整数 调整后报表数
递延所得税资产 10,024,200.62 578,175.44 10,602,376.06
递延所得税负债 - 535,340.98 535,340.98
所得税费用 -287,495.60 -42,834.46 -330,330.06
未分配利润 49,234,276.15 42,834.46 49,277,110.61
对 2022 年母公司报表的影响
项目 原报表数 调整数 调整后报表数
递延所得税资产 9,730,882.37 219,612.94 9,950,495.31
递延所得税负债 - 203,395.92 203,395.92
所得税费用 -465,015.27 -16,217.02 -481,232.29
未分配利润 24,930,155.47 16,217.02 24,946,372.49
对2021年报表的影响
对2021年合并报表的影响
调整 调整
项目 原报表数 数 后报
表数
递延所得税资产 8,940,008.01 1,539,398.31 10,479,406.32
递延所得税负债 - 1,481,248.27 1,481,248.27
所得税费用 2,297,010.58 -58,150.04 2,238,860.54
未分配利润 34,818,773.61 58,150.04 34,876,923.65
对2021年母公司报表的影响
调整 调整
项目 原报表数 数 后报
表数
递延所得税资产 8,369,859.77 373,748.09 8,743,607.86
递延所得税负债 - 331,856.50 331,856.50
所得税费用 -1,025,308.37 -41,891.59 -1,067,199.96
未分配利润 7,446,271.68 41,891.59 7,488,163.27
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（3）会计差错更正
无
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产 1,652,325.47
减值准备的冲销部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常 1,739,418.95
经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和 316,568.12
支出
非经常性损益合计 3,708,312.54
减：所得税影响数 121,756.19
少数股东权益影响额（税后） 52,878.86
非经常性损益净额 3,533,677.49
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
武汉科贝科技股份有限公司
二〇二四年四月二十九日
