统业务 规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
(二) 监事会对监督事项的意见
公司监事会在报告期内对公司的监督活动中，未发现重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
（一）业务独立性
公司拥有完整的采购、生产和销售体系，并设有专门部门负责采购、技术研发、生产管理、市场 销售，具有独立面向市场自主经营的能力。
（二）资产独立性
公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及配套设施。截止本转
让说明书签署日，公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制和 占用的情况。
（三）人员独立性
公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立健全了法人治理结构。公司的董事、监事、总
经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反《公 司章程》规定干预公司人事任免的情况。
（四）财务独立性
公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，符合《企业会 计准则》等相关法规的要求，能够独立进行财务决策。公司制定了完善的财务管理制度、建立了内部 控制体系，独立运营资金。
（五）机构独立性
公司建立健全了内部经营管理机构，通过股东大会、董事会、监事会等制度，强化了公司的分权 制衡和相互监督，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上公司有独立自主的决定权，不但建 立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，还制定了相应的内部管理与控制 制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 机构混同的情况。
(四) 对重大内部管理制度的评价
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控 制度的程序和规则进行。
截至报告期末，公司“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应 尽的职责和义务。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大
审计报告中的特别段落 不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错
报说明
审计报告编号 大信审字[2024]第 23-00130 号
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
审计报告日期 2024 年 4 月 29 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 狄香雨 袁青鹤
4 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 10 年
会计师事务所审计报酬（万元） 14
审计报告
大信审字[2024]第 23-00130 号
江苏帕卓管路系统股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏帕卓管路系统股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：狄香雨
中 国 · 北 京 中国注册会计师：袁青鹤
二○二四年四月二十九日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 7,246,903.60 5,228,496.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 20,439,356.73 0
应收账款 五（三） 48,587,336.10 27,378,959.59
应收款项融资 五（四） 7,161,261.41 18,553,536.16
预付款项 五（五） 1,023,420.26 1,839,240.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 1,105,908.98 1,672,798.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（七） 52,895,925.48 41,822,541.41
合同资产 942,487.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 1
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