风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 未折现合同金额
1 年以内 1 年以上 账面价值
合计
短期借款 57,277,819.44 57,277,819.44 56,000,000.00
应付账款 34,798,330.18 34,798,330.18 34,798,330.18
其他应付款 5,768,135.36 5,768,135.36 5,768,135.36
一年内到期的非流
动负债 155,042.30 155,042.30 155,042.30
长期借款 5,435,941.25 5,435,941.25 4,970,000.00
合计 97,999,327.28 5,435,941.25 103,435,268.53 101,691,507.84
上年年末余额
项目 未折现合同金额
1 年以内 1 年以上 账面价值
合计
短期借款 59,212,926.39 59,212,926.39 58,000,000.00
应付账款 26,444,572.40 26,444,572.40 26,444,572.40
其他应付款 6,733,729.86 6,733,729.86 6,733,729.86
一年内到期的非流
动负债 511,436.63 511,436.63 511,436.63
租赁负债 145,094.94 145,094.94 145,094.94
合计 92,902,665.28 145,094.94 93,047,760.22 91,834,833.83
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
期末 期初
项目
利率（%） 金额 利率（%） 金额
短期借款 3.2-3.85 56,000,000.00 3.6-3.85 58,000,000.00
长期借款（含一年内到期
4.15 4,990,000.00
的其他非流动负债）
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 109,978.54 109,978.54 411,646.58 411,646.58
应收账款 24,204,237.95 24,204,237.95 22,744,317.76 22,744,317.76
合同负债 309,714.01 309,714.01
合计 24,623,930.50 24,623,930.50 23,155,964.34 23,155,964.34
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海朗骏电子有限公 中山北路 966 商业 500,000.00 32.14 32.14
司 号 7－30 室
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄健翔 对本公司实施共同控制的投资者个人
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
黄健翔及其家属 5,000,000.00 2023/3/17 2024/3/15 否
黄健翔及其家属 5,000,000.00 2023/9/18 2024/9/17 否
黄健翔 4,990,000.00 2023/3/21 2026/3/20 否
黄健翔 3,000,000.00 2023/7/12 2024/4/1 否
黄健翔 1,000,000.00 
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