存货的减少（增加以“－”号填列） -3,965,257.90 -8,268,620.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,397,113.11 -14,567,206.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,612,702.48 -3,419,161.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,647,137.93 -6,847,601.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
补充资料 本年金额 上年金额
现金的年末余额 7,396,082.28 7,772,577.76
减：现金的年初余额 7,772,577.76 425,652.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -376,495.48 7,346,925.71
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 7,396,082.28 7,772,577.76
其中：库存现金 16,170.04 34,571.77
可随时用于支付的银行存款 7,379,912.24 7,738,005.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 7,396,082.28 7,772,577.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
41、 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 0.09 7.0827 0.64
应收账款
其中：美元 10,863,155.03 7.0827 76,940,468.13
应收票据
其中：美元 929,000.00 7.0827 6,579,828.30
合同负债
其中：美元 799,078.63 7.0827 5,659,634.21
欧元 26,500.00 7.8592 208,268.80
六、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 2,385,800.00 930,670.38
注：
其他说明-政府补助具体内容
种类 金额 与资产相 与收益相关
关
泉州市人民政府促进知识产权高质量发资资金 950,000.00 是
泉州市财政局泉州市工业和信息化局对工业战略性新兴产业省级奖励资金 918,200.00 是
石狮市推动民营企业高质量发展资金 416,100.00 是
工业信息化和科技局关于泉州市科技特派员奖励资金 50,000.00 是
泉州市财政局泉州市工业和信息化局对专精特新“小巨人”企业奖励资金 50,000.00 是
石狮市人力资源和社会保障局扩岗补助资金 1,500.00 是
合计 2,385,800.00 ——
七、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）市场风险
利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注五、14、22)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
（2）信用风险
2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产 7,656,888.91 7,656,888.91
持续以公允价值计量的资产 7,656,888.91 7,656,888.91
总额
注：公司持有（福建省康飞智能科技有限公司）非公众公司的股权投资，由于其投资没有活跃的交易市场，不可观察输入值为被投资方经审计的财务报表中净资产与协议约定投资比例的乘积。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
无。
2、本公司的子公司情况
无。
3、公司实际控制人
序号 姓名 与本公司的关系
1 林辉煌 股东、董事长
4、其他关联方情况
（1）持有公司 5%以上股份的股东
序号 姓名 持股比例（%）
1 林辉煌 
查看PDF原文
