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023 年 1月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述政策不影响本公司报表金额。
3.29.2 会计估计变更本公司
本报告期内无会计估计变更.
4、税项
4.1 主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
防洪费 应税收入 0.9‰
购销合同 0.3‰
财产保险合同 1‰
印花税 权利、许可证照 5 元/件
资金账簿 5‰
其他营业账簿 5 元/件
技术合同 5‰
4.2 优惠税负及批文
本公司于 2018 年 11 月 20 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税
务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，根据相关规定，
公司 2018 年、2019 年、2020 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%
的税率征收企业所得税。2021 年公司重新认定并换发了《高新技术企业证书》。
2021 年 12 月 15 日，换发了由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、
福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202135002869,有效期 3年。
5、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2022 年 12
月 31 日，期初指 2022 年 12 月 31 日，期末指 2023 年 12 月 31 日，本期指 2023 年度，上期指
2022 年度。
5.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,052.00 1,948.60
银行存款 12,775,006.98 10,935,249.29
其他货币资金 645,994.53 37,061.75
合计 13,422,053.51 10,974,259.64
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金分类：
项目 期末余额 年初余额
外埠存款
保函保证金 645,994.53 37,061.75
合计 645,994.53 37,061.75
说明：截至 2023 年 12 月 31 日，使用权受到限制的货币资金为 645,994.53 元，系公司在中国
银行福州台江支行质押的保函保证金。
5.2 应收账款
5.2.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 34,918,570.15 60,807,863.56
1 至 2 年 7,216,951.95 1,582,616.54
2 至 3 年 554,050.94 933,374.88
3 至 4 年 556,245.50 480,707.43
4 至 5 年 451,261.91 572,972.19
5 年以上 1,158,913.87 638,085.67
小计 44,855,994.32 65,015,620.27
减：坏账准备 5,153,580.33 4,973,746.09
合计 39,702,413.99 60,041,874.18
5.2.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,855,994.32 100.00 5,153,580.33 11.49 39,702,413.99
其中：组合 1 44,855,994.32 100.00 5,153,580.33 11.49 39,702,413.99
组合 2
合计 44,855,994.32 100.00 5,153,580.33 11.49 39,702,413.99
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 65,015,620.27 100.00 4,973,746.09 8.28 60,041,874.18
其中：组合 1 65,015,620.27 100.00 4,973,746.09 8.28 60,041,874.18
组合 2
合计 65,015,620.27 100.00 4,973,746.09 8.28 60,041,874.18
5.2.2.1 按组合计提坏账准备：
名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：
1 年以内 34,918,570.15 1,745,928.51 5.00
1 至 2 年 7,216,951.95 1,443,390.39 20.00
2 至 3 年 554,050.94 166,215.28 30.00
3 至 4 年 556,245.50 278,122.75 50.00
4 至 5 年 451,261.91 361,009.53 80.00
5 年以上 1,158,913.87 1,158,913.87 100.00
合计 44,855,994.32 5,153,580.33
5.2.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转 转销或核销 期末余额
回
按单项计提坏账准备
组合 1 4,973,746.09 179,834.24 5,153,580.33
组合 2
合计 4,973,746.09 179,834.24 5,153,580.33
5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司 期末余额 账龄 占应收账款总 坏账准备
关系 额的比例
