人员情况
教育程度 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 0 2
本科以下 22 42
研发人员合计 23 45
研发人员占员工总量的比例% 15.03% 29.61%
(三) 专利情况
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 57 56
公司拥有的发明专利数量 16 15
(四) 研发项目情况
近年来，公司着重加大对科研的投入力度，积极探索和优化污水处理工艺和流程，并出台相关奖 励措施，激发技术人员申报技术成果的积极性，提升现有项目的技术水平和运营质量，为公司的再发 展提供了强有力的科技支撑。
2023 年度,公司立足现有处理技术，持续开展项目研发工作，荣获“中国产学研合作创新成果优秀
奖”，年内新增反硝化深度脱氮除磷技术工艺、去除磷酸废水中氟磷技术工艺等方向的研发项目，共
取得发明专利 1 项，申报受理发明专利 2 项、实用新型专利 3 项和软件著作权 2 项。上述专利成果的
取得和申报，代表着企业持续创新的研发实力，不断提升产品质量，优化生产工艺，有助于进一步提 升企业的竞争力，为公司未来发展带来积极影响。
六、 对关键审计事项说明
√适用 □不适用
（一）收入确认
1、事项描述
贵公司财务报表附注三、（二十四）所述的会计政策及附注五、（三十四）所述，贵公司的营业 收入主要来自于环保设备销售及其安装工程收入。2023 年度，贵公司营业收入金额为人民币 24,720.32 万元。
由于营业收入是贵公司的关键绩效指标之一，可能存在贵公司管理层（以下简称“管理层”）通 过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及验收单等；
（4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（5）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款减值
1、事项描述
如贵公司财务报表附注五、（三）所述，截至 2023 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面余额为人
民币 56,427.40 万元，减值准备为人民币 11,386.74 万元，账面价值为人民币 45,040.66 万元。
管理层根据应收账款的信用风险特征，将应收账款分类为按单项计提坏账准备的应收账款以及按组合计提坏账准备的应收账款。按单项计提坏账准备的应收账款根据预期可收回金额与账面价值差异计提坏账准备。按组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计预期信用损失率，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及管理层的重大判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，对重要客户查询征信情况，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
七、 企业社会责任
□适用 √不适用
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
我国政府对环保行业的重视和国民对环境保护要求的提
高，给环保污水处理行业带来了极大的市场空间。与日俱增的
行业体量也吸引了众多资金投入到环保行业中。资金的投入一
方面推动了技术和市场发展，另一方面也加剧了市场竞争，有
很多的大型央企、地方国企、产业资本等通过项目投资、合作
经营、兼并收购等方式进入该领域，行业竞争日益严峻，公司
市场竞争风险 面临市场竞争加剧的风险。
应对措施：针对日益竞争激烈的市场环境，公司聚焦主业，
以污水深度处理作为核心方向，将持续加大研发力度，保证企
业在主营业务方向的核心竞争优势；同时积极提升公司现有业
务资质，扩大公司可承接业务范围；公司调整业务战略，加大
和央企国企的合作，变竞争为合作；依据业务资源及市场开拓
计划，设立分子公司及办事处，搭建稳定的业务开拓体系。
公司目前应收账款主要是过往遗留环保项目所致的应收
账款款项，相当一部分客户为市政单位，其款项大多需要通过
向当地财政局进行申请拨款，其中，财政预算、进度确认、付
款审批等多方面因素，一定程度上会影响收款时效，加之经济
发展宏观因素影响，政府财政支付能力下降，会延长回款周期，
应收账款不能按期收回的风险 导致应收账款不能按期收回的风险,降低了公司资金使用效率.
应对措施：公司管理层持续加强内控管理制度学习，不断
提高经营管理水平和完善内控制度，不断优化客户结构和项目
筛选，不断优化资金运营和应收款管理制度，持续改善公司现
金流情况，提高应收账款周转率，防范坏账风险,确保企业持续
稳定的发展。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 三.二.(一)
是否存在提供担保事项 √是 □否 三.二.(二)
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 三.二.(三)
资源的情况
是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 三.二.(六)
是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 三.二.(七)
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单
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