.95 15,899,908.00
经营活动产生的现金流量净额 3,737,546.33 40,383,152.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,797,944.35 17,608,132.22
减：现金的上年年末余额 17,608,132.22 8,611,189.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 -7,810,187.87 8,996,942.52
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 9,797,944.35 17,608,132.22
其中：库存现金 1,248,631.12 1,104,541.58
可随时用于支付的银行存款 8,549,313.23 16,503,590.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,797,944.35 18,217,146.65
42、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金 354,862.91 保证金
固定资产 23,485,495.42 借款抵押
货币资金 10,000,000.00 定期存单
合计 33,840,358.33
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 19,560.60 其他收益 19,560.60
合计 19,560.60 19,560.60
七、合并范围的变更
无
八、在其他主体中的权益
（一）在其他主体中的权益
主要经 持股比例(%) 表决权比例 取得方
子公司名称 营地 注册地 (%) 式
直接 间接
曹县三越百货有限公司 曹县 曹县 100.00 100.00 购买
（二）重要的非全资子公司的相关信息
无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的
银行借款人民币 84,400,000.00 元。(2022 年 12 月 31 日：人民币 72,840,000.00 元)，在
其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母 公 司 名 企 业 类 注 法定代表 业务性质
称 型 册地 人
广告设计、制作、发布、代理；企业受托
管理（不含会计代理记帐）；电脑动画设计；
企业形象策划、市场调研；展览展示服务、
会务服务、摄影服务、婚庆礼仪服务；企业
管理咨询、企业营销咨询；鲜花、电子产品、
山 东 三 信 有 限 责 菏 泽 市 计算机软件（不含保护计算机系统安全的专
实 业 有 限 任 牡 丹 区 石春玉 用软硬件产品）及辅助设备、通讯器材（不
公司 1516 号 含无线电发射设备的进口）的批发和零售；
化肥、农药（不含危险化学品）、农业机械、
化工产品（不含危险化学品）、园林绿化产品
的销售；装饰装修工程施工（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
续表
母公司对 母公司对
母公司名称 注册资本 本企业的 本企业的 本企业 营业执照号
持股比例 表决权比 最终控制方
(%) 例(%)
山东三信实业有限公 3000 万元 75.00 75.00 邓小华、石春玉 913717027
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