寰烁股份:2023年年度报告

是否新增关联方                                                      √是 □否

(一)  公司治理基本情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则》和《公司章程》的要求，规范公司运作，履行信息披露义务，不断完善公司治理结构，建 立健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作、提高公司治理水平。
(二)  监事会对监督事项的意见

    报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。
(三)  公司保持独立性、自主经营能力的说明

    1.业务独立情况

    公司具有独立的经营厂所、独立的研发、采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争、完全分开、相互独立。

    2.人员独立情况

    公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定程序选举或聘任产生；

 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的 劳动人事管理制度，由公司分别与员工签订劳动合同。

    3.资产独立情况

    公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。公司 拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司所有的知识产权均系自主研发所得，并拥有 全部权利，产权清晰，专利权人或著作权人均明确为公司本身。

    4.机构独立情况

    公司设置独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会有效运行、规范运作。公司拥有独立的经 营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业。

    5.财务独立情况

    公司建立了独立财务核算体系、能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在 银行开户、依法独立进行财务决算和纳税申报，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户、财务资源等情形。
 公司与控股股东及实际控制人，在业务、人员、资产、机构，财务等方面相互独立。报告期内，公司 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立的情形，公司具备独立自主经营能力。
(四)  对重大内部管理制度的评价

    1.关于会计核算体系，报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身 情况，制定具体的会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

    2.关于财务管理体系，报告期内公司严格执行各项财务管理制度，在相关法律法规的指引下，做 到严格管理、规范工作，并持续完善公司财务管理体系。

    3.关于风险控制体系，报告期内公司严格执行风险控制制度，从事前防范、事中控制到事后管理， 并且持续不断的完善风险控制体系。
四、  投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三)  表决权差异安排
□适用 √不适用


                      第六节  财务会计报告

一、  审计报告

 是否审计                            是

 审计意见                            无保留意见

                                      √无                          □强调事项段

 审计报告中的特别段落                □其他事项段

                                      □持续经营重大不确定性段落

                                      □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

 审计报告编号                        中审亚太审字（2024）003623 号

 审计机构名称                        中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计机构地址                        北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层

 审计报告日期                        2024 年 4 月 28 日

 签字注册会计师姓名及连续签字年限    李小青                    唐艳玲

                                      4 年                      3 年

 会计师事务所是否变更                否

 会计师事务所连续服务年限            4 年

 会计师事务所审计报酬（万元）        20


                                      审计报告

                                                          中审亚太审字（2024）003623 号
山西寰烁电子科技股份有限公司：

  一、审计意见

  我们审计了山西寰烁电子科技股份有限公司（以下简称“寰烁股份”）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了寰烁股份
2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于寰烁股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、强调事项

  我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 2.2 所述，寰烁股份 2023 年度归属于母公司所
有者的净利润为 -94,396,282.67 元，截止 2023 年 12 月 31 日，寰烁股份流动负债高于流动资产
282,528,591.62 元，资产负债率 78.89%。部分债务违约并涉及大额税务处罚、劳动纠纷，多个银行账户被监管。寰烁股份已在财务报表附注“2.2 持续经营”中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
  四、其他信息

  寰烁股份管理层对其他信息负责。其他信息包括寰烁股份 2023 年年度报告，但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

  五、管理层和治理层对财务报表的责任

  寰烁股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估寰烁股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算寰烁股份、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督寰烁股份的财务报告过程。

  六、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 寰烁股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致寰烁股份不能持续经营。

    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就寰烁股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）                  中国注册会计师：李小青

 （盖章）                                                  （签名并盖章）

                                                      中国注册会计师：唐艳玲

                                                          （签名并盖章）

              中国·北京                              二〇二四年四月二十八日

二、  财务报表
(一)  合并资产负债表

                                                                                单位：元

            项目                  附注      2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日

 流动资产：

 货币资金                            5.1              4,867,146.8          3,270,836.22

 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据

 应收账款                            5.2