费)种 具体税(费)率情况
增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。
教育费附加 应缴流转税税额的 3%计缴。
地方教育附加 应缴流转税税额的 2%计缴。
4.2 税收优惠及批文
4.2.1 所得税优惠
公司于 2020 年 12 月 3 日取得 GR202014001207 号高新技术企业证书，复审确认为高新技
术企业。公司产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的“电子信息技术”范围内。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八第二款“国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。公司 2020 年至 2022 年享受高新技术企业所得税
优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
5、财务报表主要项目注释
5.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 270,836.22 28,351,511.49
其他货币资金 3,000,000.00
合计 3,270,836.22 28,351,511.49
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 3,000,000.00
注：其他货币资金 3,000,000.00 元为公司申请银行承兑汇票而存入山西银行股份有限公司运城分行的保证金。
5.2 应收账款
5.2.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 98,747,436.94 44,536,237.97
1 至 2 年 27,423,089.09 6,254,035.71
2 至 3 年 586,279.34 8,468,026.80
3 至 4 年 4,846,653.01 22,161,615.48
4 至 5 年 18,684,323.48 7,563,255.51
5 年以上 32,180.00 1,231,500.00
小计 150,319,961.86 90,214,671.47
减：坏账准备 5,631,013.23 6,397,866.05
合计 144,688,948.63 83,816,805.42
5.2.2 坏账计提
5.2.2.1 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 150,319,961.86 100.00 5,631,013.23 3.75 144,688,948.63
其中：
账龄组合 150,319,961.86 100.00 5,631,013.23 3.75 144,688,948.63
关联方组合
合计 150,319,961.86 100.00 5,631,013.23 3.75 144,688,948.63
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 90,214,671.47 100.00 6,397,866.05 7.09 83,816,805.42
其中：
账龄组合 90,214,671.47 100.00 6,397,866.05 7.09 83,816,805.42
关联方组合
合计 90,214,671.47 100.00 6,397,866.05 7.09 83,816,805.42
5.2.2.2 按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 150,319,961.86 5,631,013.23 3.75
关联方组合
合计 150,319,961.86 5,631,013.23 3.75
5.2.2.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 6,397,866.05 694,277.31 72,575.51 5,631,013.23
合计 6,397,866.05 694,277.31 72,575.51 5,631,013.23
5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 计提的坏账准备期末
额的比例（%） 余额
第一名 20,309,534.09 13.51 369,422.61
第二名 18,684,323.48 12.43 2,737,669.12
第三名 18,521,949.09 12.32 361,490.24
第四名 13,911,248.93 9.25 271,667.00
第五名 13,592,886.59 9.04 249,169.97
合计 85,019,942.18 56.55 3,989,418.94
5.2.4 应收账款质押情况
公司以应收山西中兴网信科技有限公司《运城智慧城市项目智慧教育&智慧食药购买服务合同书》回款作质押，取得运城财信投资控股有限公司 4,000,000.00 元债权投资。
公司以运城市教育局、盐湖区教育局 2023 年、2024 年应收账款（5556 万）为质押，取
得运城河东联创股权投资合伙企业（有限合伙）借款 11,000,000.00 元。
公司以智慧教育二期应收账款为质押，取得运城市盐湖区财惠企业管理咨询服务有限公司借款 20,000,000.00 元。
公司将三县一市智慧教育二期部分设备售后回租，以应收绛县人民政府、闻喜县人民政
府 2020 年 12 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日止应收账款为质押，袁红生提供连带保证担保取得
上海运晟融资租赁有限公司融资款 35,000,000.00 元。租赁物原值 91,556,448.50 元，净值59,435,394.48 元。
公司以智慧教育二期应收账款为质押，取得山西银行股份有限公司运城分行借款9,965,113.96 元。
公司以智慧教育二期应收
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