，其对于公司的财务管理体系较为熟悉，具备对于公司日常管理和资金运作等进行总体分析、控制的能力。譬如：运用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，主持公司财务战略规划的制定；对财务部门的日常管理、公司年度预(决)算、资金运作等进行总体分析及控制；精确的监控和预测现金流量，确保资金的合理使用，保持公司资本和负债的合理结构等。
蒋文先生的简历如下：
蒋文先生，1966 年 7 月出生，无境外永久居留权，硕士学历。1993 年 2 月
至 2000 年 11 月，曾任朝歌机电总经理；2000 年 11 月至 2009 年 3 月，曾任朝
歌有限董事长、总经理，任中国广播电视设备工业协会专家委员会委员；2007
年 7 月至 2019 年 7 月，曾任朝歌互联执行董事、总经理；2013 年 6 月至 2021
年 4 月，曾任朝歌视界执行董事；2013 年 10 月至今，任朝歌北美董事；2009
年 3 月至今，任朝歌科技董事长、总经理；2019 年 9 月至 2023 年 3 月，曾任朝
歌科技财务总监。现任朝歌科技董事长、总经理，朝歌北美董事长，阳光共创执行事务合伙人，文和共创执行事务合伙人，中关村视听产业技术创新联盟理事长。
因公司前董事、副总经理、董事会秘书、财务总监方巍已于 2024 年 4 月 18
日辞职。为保证公司的日常管理、信息披露工作持续合规运行，公司聘任新的财务总监、董事会秘书前，经董事会审议批准，同意由蒋文先生代行董事会秘书、财务总监职责。
综上所述，蒋文先生对公司业务、财务情况全面掌握，具备代行财务总监职责的能力，不会影响公司正常的财务核算工作。
（四）说明公司专职财务总监、董事会秘书选聘工作进展及预计完成的时间
经公司总经理蒋文先生提名，公司拟于 5 月 30 日召开临时董事会，完成专
职财务总监和董事会秘书的选聘工作，聘任孙北平女士担任董事会秘书、副总经理职务，其简历如下：
孙北平女士，1982 年 3 月出生，无境外永久居留权，本科学历，已取得上
海证券交易所、深圳证券交易所董秘资格证书。2004 年 8 月至 2011 年 3 月曾任
朝歌有限客服中心工程师；2011 年 3 月至 2015 年 5 月曾任朝歌科技证券事务代
表、行政人事部经理；2015 年 5 月至 2023 年 3 月曾任朝歌科技董事会秘书、行
政人事部经理；2016 年 5 月至 2023 年 3 月曾任朝歌科技副总经理。2023 年 3
月至今任朝歌科技证券事务代表、行政人事部经理。。
聘任张建哲女士担任财务总监，其简历如下：
张建哲女士，1987 年 10 月出生，无境外永久居留权，硕士学历，中级会计
师。2010 年 5 月至 2010 年 12 月曾任朝歌互联行政助理；2011 年 1 月至 2012 年
4 月曾任朝歌科技商务代表；2012 年 4 月至 2017 年 8 月曾任朝歌科技订单管理
部主管；2017 年 8 月至 2019 年 6 月任朝歌科技销售计划与订单履行部部门经理；
2019 年 6 月至今，任朝歌科技财务部经理。
（以下无正文）
（本页无正文，为《关于对北京朝歌数码科技股份有限公司的年报问询函》的回复之盖章页）
北京朝歌数码科技股份有限公司
2024 年 5 月 29 日
申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于北京朝歌数码科技股份有限公司年报问询函的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司管理二部：
贵司《关于对北京朝歌数码科技股份有限公司（公司二部年报问询函【2024】第 003 号）》（以下简称“问询函”）已收悉，遵照贵司的具体要求，北京朝歌数码科技股份有限公司（以下简称“朝歌科技”或“公司”）、申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“主办券商”）以及其他中介机构对问询函内容予以落实并进行书面说明，其中，主办券商需要核查并发表意见的问题及其回复具体如下：
本回复意见中的字体代表以下含义：
反馈意见所列问题 宋体（加粗）
对问题的回复 宋体（不加粗）
问题 3、关于货币资金
根据年报及公开披露信息，（1）公司 2023 年末货币资金为 336,966,244.45
元，其中银行存款期末余额为 298,936,277.91 元；公司 2023 年末短期借款余额
为 82,601,507.03 元，较 2022 年增长 228.86%。（2）2022 年、2023 年，公司支
付的其他与经营活动有关的现金中付现费用分别为 43,923,707.95 元、38,648,814.77 元。
请你公司：（1）说明短期借款的基本情况、主要用途，是否与公司业务发展规模和资金需求相匹配；在公司业绩下滑持有较多货币资金的情况下，新增大额短期借款的合理性。（2）说明货币资金管理方式，是否存在受限情况，存贷双高的原因及管理的有效性，是否符合行业经营特点。（3）说明相关付现费用的具体构成情况，与公司经营活动是否匹配。
请主办券商和会计师事务所核查上述事项，并说明对公司货币资金真实性的核查过程、方法和结论。
【回复】
一、公司关于基本情况的说明
（一）说明短期借款的基本情况、主要用途，是否与公司业务发展规模和资金需求相匹配；在公司业绩下滑、持有较多货币资金的情况下，新增大额短期借款的合理性。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司短期借款的基本情况和主要用途情况如下：
单位：万元
借款银行 借款本金余额 期限 贷款利率 主要用途
中国工商银行股份有限公司海 1,000.00 一年 3.4% 补充流动资金
淀二里庄支行
浦发银行东莞松山湖科技支行 3,600.00 一年 3.7%、4% 补充流动资金
中信银行东莞长安乌沙支行 3,650.01 一年 3.95% 补充流动资金
短期借款本金合计金额 8,250.01 ——
短期借款利息金额合计 10.14 ——
期末短期借款余额合计 8,260.15 ——
注：公司长期贷款为研发总部项目建设专项贷款，截止 2023 年 12 月 31 日，贷款余额
为 4,194.07 万元，贷款期限为十年，利率为 3.5%，其中本金 4,190.00 万元，利息 4.07 万
。
公司增加的短期借款主要用于补充流动资金，2023 年末公司短期借款、应付票据、应付账款情况如下：
单位：万元
项目 期末余额 上年年末余额 变动比例
短期借款 8,260.15 2,511.72 228.86%
应付票据 8,726.54 23,140.00 -62.29%
应付账款 22,639.87 30,465.72 -25.69%
合计 39,626.56 56,117.44 -29.39%
公司 2023 年末短期借款、应付票据、应付账款余额合计 39,626.56 万元，与
上年末 56,117.44 万元相比，减少 29.39%；2023 年公司销售业务规模同比有所减少，公司 2023 年业绩与上期相比出现下滑，应付票据等短期负债同比大幅度下降，总体短期负债呈现下降趋势，公司短期借款规模与公司业务发展规模的趋势是相匹配的。
公司 2023 年度营业收入为 9.04 亿元，相较于 2022 年下降 34.71%；经营活
动现金流量净额为-4,563.92 万元，较 2022 年下降约 224.80%，2023 年度货币资
金期末余额为 3.36 亿元，相较于 2022 年末降低 7.29%。截止 2023 年末，公司短
期借款余额 8,260.15 万元，与上年末 2,511.72 万元余额相比，增加 5,748.43 万元
，增长 228.86%，公司 2023 年末货币资金的金额处于相对较高水平，但是经营业绩的下降以及在建工程项目的投入增加，货币资金的水平较往年水平存在下降的情况。公司在业绩下滑、持有较多货币资金的情况下，新增大额短期借款的合理性，具体如下：
1、保证公司日常经营需求
公司资金运用和资金筹措管理一直保持相对稳定的水平，公司 2023 年营业收入下降的主要原因是智慧家庭终端板块销售收入和产品销售单价下降所致，公司需要根据自身经营情况及存储芯片等上游市场行情需要预留一定规模货币资金作为流动资金，需要保证日常经营稳定。公司 2023 年度现金流量的增减变动情况如下：
单位：万元
项目 2023 年 2022 年 变动金额 变动率
经营活动产生的现金流量净额 -4,563.93 3,656.93 -8,220.86 -224.80%
投资活动产生的现金流量净额 -6,257.01 -1,103.11 -5,153.90 -467.22%
项目 2023 年 2022 年 变动金额 变动率
筹资活动产生的现金流量净额 9,210.41 1,209.40 8,001.01 661.57%
由上表可知，2023 年度公司经营活动和投资活动产生的现金流量均出现大幅度的下降（均为净流出），主要为经营业绩的下降和在建工程投资的增加所致。因此，为保证日常经营稳定并更好的应对未来的市场变化，公司本年度通过银行借款等方式增加筹资活动的现金流入，筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加了 8,001.01 万元，具有合理性。
2、保证研发总部项目建设需求
2023 年，公司启动位于广东省东莞市松山湖的研发总部项目建设，2023 年期末在建工程余额为 76,834,591.28 元，较上年期末增加 8,721.24%，此部分投资的资金需求主要由专项长期借款提供，但是仍然存在一定资金缺口，自筹资金需要约 4,
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