、维修和服务，主要应用于矿山、政府、国企和电力项目等领域。
（五）公司的业务是否符合国家产业政策和全国股转系统定位
根据《产业结构调整指导目录（2024 本）》，鼓励类项下包含四十六、人工智能，涵盖智能化系统集成化技术及应用、产业智能化升级。公司两大业务板块符合上述《产业结构调整指导目录（2024 本）》鼓励发展的方向，符合国家产业政策。
公司结合自身多年从事信息技术积累的经验和积累，把握国家将人工智能作为国家战略的机会，以机器视觉技术作为研发方向，以金属矿石分拣作为主攻方向，进行了持续的研发投入。公司近几年研发投入情况见下表：
项目 2023 年度 2022 年度
营业收入（万元） 6,085.89 4,926.47
研发投入（万元） 409.11 363.93
研发占比（%） 6.72 7.39
产品技术及创新成果：军芃科技自成立以来，十分注重自身实力的提升。近年来公司在专利申请及资质认证方面都取得了不错的成绩，如取得了 ISO9001（质量管理、环境管理、职业健康安全、信息技术服务管理）体系认证，取得了安全生产许可证、辐射安全许可证，成为了中国有色金属行业的理事单位并获得了有色金属行业的科技成果奖。军芃科技获得了湖南省“专精特新中小企业”和国家知识产权局的“知识产权优势企业”，2024 年已申报国家级专精特新中小企业。同时获得了 5 项发明专利，31 项实用新型专利，18 项软件著作权等知识产权，被评定为“国家知识产权优势企业”。
综上，公司具有创新型、创业型、成长型特征，符合全国股转系统的定位。
（二）公司及相关主体是否存在下列情形：
1 公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范经营、公 否
司治理、信息披露、发行对象等方面的规定。
2 公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控股股东、实际控 否
制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响的。
3 董事会审议通过本定向发行说明书时，公司存在尚未完成的普通股、 否
优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜。
4 公司处于收购过渡期内。 否
5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩戒对象。 否
公司及相关主体不存在上述情形。
（三）发行概况
拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 9,000,000
拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 6.00
拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 54,000,000
发行后股东人数是否超 200 人 否
是否存在非现金资产认购 全部现金认购
是否导致公司控制权发生变动 否
是否存在特殊投资条款 否
是否属于授权发行情形 否
（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2024 年 3 月 31 日
资产总计（元） 100,802,348.19 124,681,653.70 130,982,174.41
其中：应收账款（元） 51,150,920.55 65,950,006.50 72,895,556.44
预付账款（元） 5,406,645.66 10,936,533.96 11,659,921.71
存货（元） 15,024,130.31 17,548,845.60 18,004,654.89
负债总计（元） 69,766,266.32 86,793,127.67 92,882,835.87
其中：应付账款（元） 34,932,045.81 22,626,409.27 26,484,285.04
归属于母公司所有者的净 31,036,081.87 37,888,526.03 38,099,338.54
资产（元）
归属于母公司所有者的每 2.84 1.74 1.74
股净资产（元/股）
资产负债率 69.21% 69.61% 70.91%
流动比率 1.14 1.17 1.17
速动比率 0.84 0.84 0.97
项目 2022年度 2023年度 2024年1月—3月
营业收入（元） 49,264,659.81 60,858,871.97 12,253,271.61
归属于母公司所有者的净利润 6,687,994.50 6,852,444.16 210,812.51
（元）
毛利率 48.97% 44.11% 55.32%
每股收益（元/股） 0.61 0.31 0.01
加权平均净资产收益率（依据
归属于母公司所有者的净利润 24.15% 19.88% 0.55%
计算）
加权平均净资产收益率（依据
归属于母公司所有者的扣除非 21.41% 15.95% 0.55%
经常性损益后的净利润计算）
经营活动产生的现金流量净额 -2,852,364.20 -6,183,742.20 -37,047.14
（元）
每股经营活动产生的现金流量 -0.26 -0.28 0
净额（元/股）
应收账款周转率 1.26 1.04 0.18
存货周转率 2.05 2.09 0.31
（五）报告期内主要财务数据和指标变动分析说明
1.资产及负债状况分析
（1）资产总额
2022 年期末、 2023 年期末、2024 年 3 月 31 日公司资产总额分别为 10,080.23 万元、
12,468.17 万元、13,098.22 万元。2023 年期末公司资产总额较 2022 年期末增加 2,387.94
万元，增加比例 23.69%，主要因为应收账款、存货、固定资产增加。其中应收账款的增加主要为 2023 年公司销售收入增长较大，所签订单单台设备价格较高，回款周期较长；存货的增加，主要因为 2023 年公司项目合同履约成本增加；固定资产的增加，主要因为 2023年公司新购置了一批价值较大的试实验用设备。
2024 年 3 月 31 日资产总额较 2023 年末增加 630.05 万元，主要因为增加了应收账款。
（2）应收账款
2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日应收账款分别为 5,115.09 万元、6,595.00
万元、7,289.56 万元，2023 年较 2022 年期末增长 28.93%， 2024 年 3 月 31 日较 2023 年期
末增长 10.53%，各报告期末，公司应收账款金额较大，主要原因是：宏观经济形势导致主要客户的资金回笼情况等受到影响，同时公司考虑到与部分客户的战略合作关系，结合客户的实际情况，公司在确保款项回收风险可控的情况下，接受客户适当延长付款周期的请求。
按欠款方归集的 2022 年末余额前五名的应收账款情况
2022 年 12 月 31 日 截至 2024 年 6 月 30
单位名称 日回款
应收账款 应收账款 账龄 是否关 回款金额 回款率
（万元） 占比(%) 联方 （万元） （%）
湖南宝山有色金
属矿业有限责任 550.00 10.35 1 年以内 否 - -
公司
湖南三安半导体 509.52 9.58 1 -2 年 否 509.52 100.00
有限责任公司
西藏恒隆泰矿山
工程有限责任公 470.00 8.84 1 年以内 否 - -
司
南丹县泰星五一 369.00 6.94 1 年以内 否 - -
矿业有限公司
湖南有色黄沙坪 355.41 6.69 1 年以内 否 355.41 100.00
矿业有限公司
合计 2,253.93 42.40 - - 864.93 38.37
按欠款方归集的 2023 年余额前五名的应收账款情况如下：
2023 年 12 月 31 日 截至 2024 年 6 月 30
单位名称 日回款
应收账款 应收账款 账龄 是否关 回款金额 回款率
（万元） 占比(%) 联方 （万元） （%）
湖南宝山有色金
属矿业有限责任 550.00 7.93 1-2 
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