年 否 - - 公司 广西泰宝矿业开 478.00 6.89 1 年以内 否 30.00 6.27 发有限公司 西藏恒隆泰矿山 工程有限责任公 470.00 6.78 1-2 年 否 - - 司 鄂伦春自治旗国 439.20 6.33 1 年以内 否 292.80 66.67 金矿业有限公司 新疆和光能源有 420.00 6.05 1 年以内 否 - - 限公司 合计 2357.20 33.98 - - 322.80 13.69 按欠款方归集的 2024 年 3 月 31 日余额前五名的应收账款情况如下: 2024 年 3 月 31 日 截至 2024 年 6 月 30 日 单位名称 回款 应收账款 应收账款 账龄 是否关 回款金额 回款率 (万元) 占比(%) 联方 (万元) (%) 扎兰屯市国森矿 640.00 7.84 1年以内 否 384.00 60.00 业有限责任公司 湖南宝山有色金 属矿业有限责任 550.00 6.74 1-2 年 否 - - 公司 鄂伦春自治旗国 436.40 5.95 1年以内 否 - - 金矿业有限公司 西藏恒隆泰矿山 工程有限责任公 470.00 5.76 1-2 年 否 - - 司 广西泰宝矿业开 448.00 5.49 1年以内 否 - - 发有限公司 合计 2,593.20 31.78 - - 384.00 14.81 注: 1. 鄂伦春自治旗国金矿业有限公司于 2023 年递延到 2024 年剩余应收账款 146.40 万 元,2024 年新增确认收入 290.00 万元,截至 2024 年 3 月 31 日,应收账款余额 436.40 万 元。 上表可以看出,2022 年末、2023 年末、2024 年 3 月 31 日应收账款前五名账龄以 1 年 以内的为主。截至 2024 年 3 月 31 日,账龄超过 1 年的有两家,其中应收湖南宝山有色金属 矿业有限责任公司的款项金额为 550 万元,预计 2024 年下半年完成收款;截至 2024 年 3 月 31 日,应收西藏恒隆泰矿山工程有限责任公司的款项金额为 470 万元,公司已与客户联系催收。 报告期内,按组合计提坏账准备,公司应收账款的账龄分布以及坏账计提比例与同行业可比公司的对比如下: 军芃科技 美腾科技 泰禾智能 天和环保 期间 账龄 计提 计提 计提 计提 占比 比例 占比 比例 占比 比例 占比 比例 1 年以内 70.83 1.00 65.05 5.00 66.12 5.00 59.25 5.00 1 至 2 年 26.04 10.00 25.71 10.00 18.19 10.00 23.21 10.00 2 至 3 年 3.13 15.00 8.15 30.00 4.30 30.00 6.74 20.00 2022 3 至 4 年 35.00 1.03 50.00 3.03 50.00 1.59 40.00 年 4 至 5 年 50.00 0.06 80.00 1.87 80.00 2.35 60.00 5 年以上 100.00 100.00 6.48 100.00 6.86 100.00 合计 100.00 - 100.00 100.00 100.00 2023 1 年以内 58.76 1.00 64.49 5.00 63.69 5.00 65.29 5.00 年 1 至 2 年 36.94 10.00 23.15 10.00 11.92 10.00 17.45 10.00 2 至 3 年 4.30 15.00 8.45 30.00 11.19 30.00 9.75 30.00 3 至 4 年 35.00 3.41 50.00 3.43 50.00 3.34 50.00 4 至 5 年 50.00 0.46 80.00 2.48 80.00 1.26 80.00 5 年以上 100.00 0.04 100.00 7.29 100.00 2.91 100.00 合计 100.00 - 100.00 100.00 100.00 报告期内,公司的坏账计提比例与同行业可比公司存在一定差异,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失并制定坏账准备的计提方法。公司的坏账计提政策符合公司经营实际情况。 (3)预付账款 2023 年期末预付账款、1,093.65 万元,较 2022 年期末 540.66 万元增长了 102.28%, 增加 552.98 万元,主要因为 2023 年公司为完成订单交付而采购原材料、工程施工和技术服务。 2024 年 3 月 31 日预付账款 1,165.99 万元,较 2023 年末增加 72.34 万元,主要因为新 增加了材料、工程施工的采购款。 公司的发展正在加速,对采购的需求逐渐增加,新增了许多大额的采购商;根据公司的采购政策和合同约定的付款条款,公司先预付部分款项,导致预付账款比去年同期余额大幅增长。 预付款对象与公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系,预付款资金的流向,主要用于公司生产经营所需的原材料、设备等的采购,不存在用于主营业务之外的其他用途。 (4)存货 2023年期末存货1,754.88万元,较2022年1,502.41万元增长了16.80%,增加了252.47万元,主要因为 2023 年公司增加合同履约成本 903.88 万元,同时外购库存商品减少了540.57 万元,在产品减少了 97.59 万元所致。 2024 年 3 月 31 日存货 1,800.47 万元,较 2023 年末增加 45.58 万元,主要因为新增了 一部分在产品投入。 (5)负债总额 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日,公司负债总额分别为 6,976.63 万元、 8,679.31 万元、9,288.28 万元。2023 年期末公司负债总额比 2022 年期末增加 1,702.69 万元,增长比例为 24.41%,主要为短期借款和其他应付款增加,用于采购及工程施工支出。 2024 年 3 月 31 日负债总额较 2023 年期末增长 7.02%,增加 608.97 万元,主要因为应 付账款增加 385.79 万元,应交税费增加 107.86 万元,短期借款增加 50 万元。 (6)应付账款 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日,公司应付账款分别为 3,493.20 万元、 2,262.64 万元、2,648.42 万 元。2023 年期末应付账款较 2022 年下降 35.23%,减少 1,230.56 万元,主要因为 2023 年结算了前期项目款所致。 2024 年 3 月 31 日应付账款 2,648.43 万元,较 2023 年增加 385.79 万元,主要为增加 了广西机械工业研究院有限责任公司的采购应付款 262.20 万元,增加了佳杰科技(上海)有限公司的采购应付款 127.05 万元。 (7)归属于母公司所有者的净资产和归属于母公司所有者的每股净资产(元/股) 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日,归属于挂牌公司股东的净资产分别为 3,788.85 万元、3,103.61 万元、3,809.93 万元,归属于挂牌公司股东的每股净资产分别为 2.84 元/股、1.74 元/股、1.74 元/股。2023 年期末归属于挂牌公司股东的净资产较 2022 年期末增加 685.24 万元,增加比例为 22.08%,2024 年 3 月 31 日较 2023 年期末增加 21.08 万元,变动原因为营业收入的增长新增了净利润;2023 年期末归属于挂牌公司股东的每股 净资产较 2022 年期末下降 1.10 元/股,变动原因系 2023 年公司通过资本公积转增股本 和未分配利润送股,股本较上年期末增长了一倍。 (8)资产负债率 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日期末资产负债率分别为 69.21%、69.61%、 70.91%,呈稍微递增态势,主要因为公司为履行合同所需流动资金借款增加。 (9)流动比率和速动比率 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日,公司流动比率分别为 1.14 、 1.17、 1.17。2023 年期末较 2022 年期末增加 0.03,主要因为 2023 年应收账款、预付账款的增 长幅度较大,从而影响流动比率增长。 2022 年期末、2023 年期末、2024 年 3 月 31 日,公司速动比率分别为 0.84、0.97、0.97, 主要因为公司期末存货较前期有所增长影响速动比率。 2.经营情况分析 (1)营业收入 2022 年度、2023 年度、2024 年 1-3 月公司营业收入分别为 4,926.47 万元、 6,085.89 万