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3,560,661.18 -265,742.85
经营活动现金流入小计 59,714,874.73 22,781,947.71
购买商品、接受劳务支付的现金 34,686,622.71 14,685,877.00
支付给职工以及为职工支付的现金 10,120,091.88 6,991,008.44
支付的各项税费 686,302.26 662,002.20
支付其他与经营活动有关的现金 6,418,677.19 -5,953,069.62
经营活动现金流出小计 51,911,694.04 16,385,818.02
经营活动产生的现金流量净额 7,803,180.69 6,396,129.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 653,105.47 1,929,739.10
付的现金
投资支付的现金 280,000.00 74,569.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 933,105.47 2,004,308.10
投资活动产生的现金流量净额 -933,105.47 -2,004,308.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,300,000.00 3,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,383,530.00 1,783,650.00
支付其他与筹资活动有关的现金 622,393.75 311,197.48
筹资活动现金流出小计 7,305,923.75 5,394,847.48
筹资活动产生的现金流量净额 -7,305,923.75 -5,394,847.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 266,157.71 -1,163.13
五、现金及现金等价物净增加额 -169,690.82 -1,004,189.02
加：期初现金及现金等价物余额 11,906,795.18 2,353,136.03
六、期末现金及现金等价物余额 11,737,104.36 1,348,947.01
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是 √否
出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是 √否
或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明
1. 2023 年 10 月 25 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》(财会[2023]21 号,以下简称解释 17
号),自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号的规定。执行解释 17 号的相
关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
（二） 财务报表项目附注
广州科玛生物科技股份有限公司
2024 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2024 年 1 月 1 日，“期
末”指 2024 年 6 月 30 日，“上期期末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”
指 2023 年 1-6 月。
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 154,554.81 260,858.50
银行存款 13,919,348.61 13,437,520.56
其他货币资金 - -
合 计 14,073,903.42 13,698,379.06
其中：存放在境外的款项总额 - -
注.期末无使用权受限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000.00 -
其中：理财产品 10,000.00 -
合 计 10,000.00
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 10,761,944.49 19,124,670.60
1 至 2 年 986,930.72 561,830.72
2 至 3 年 - -
3 至 4 年 - -
4 年以上 - -
小 计 11,748,875.21 19,686,501.32
减：坏账准备 636,790.29 1,012,416.60
合 计 11,112,084.92 18,674,084.72
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
