本期发生额 上期发生额
房屋租金 845,632.00 1,094,639.56
担保费 100,000.00
保函保证金 622,777.52
合计 845,632.00 1,817,417.08
注释 40． 现金流 量表补充资料
1． 现金流 量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -7,092,155.87 -4,810,478.53
加：信用减值损失 -2,339,224.13 -364,300.28
资产减值准备 7,734.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,333.99 71,098.78
使用权资产折旧 1,026,418.46 984,532.92
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 435,033.53 314,460.42
投资损失（收益以“－”号填列） -69,485.29 -309,071.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 350,883.62 81,859.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -56,766.20 -417.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,885,344.35 -2,045,611.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,972,480.71 17,387,087.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,616,525.16 -28,494,558.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,764,649.31 -17,177,665.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 12,455,401.07 14,054,577.72
减：现金的期初余额 8,864,081.26 19,945,645.33
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,591,319.81 -5,891,067.61
2． 现金和 现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,455,401.07 8,864,081.26
其中：库存现金 6,173.84 202,425.04
可随时用于支付的银行存款 12,449,227.23 8,661,656.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,455,401.07 8,864,081.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释 41． 所有权 或使用权受到 限制的资产
项目 余额 受限原因
向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 665,185.06 履约保证金
合计 665,185.06 ——
注释 42． 外币货 币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7,497.53 7.1268 53,433.40
其中：美元 7,497.53 7.1268 53,433.40
七、 合并范围的变更
(一) 处置子 公司
1． 单次处 置对子公司投资并丧失控制权
本公司之子公司四川眷诚天佑科技有限公司，于 2023 年 8 月将持有其 70%股权全部对外转让。
2． 注销子 公司
本公司之子公司快乐记忆(北京)文化传媒发展有限公司，于 2023 年进行清算，并于 2023 年 12 月 26
日完成注销登记。
八、 在其他主体中的权益
本公司于 2023 年转让持有的四川眷诚天佑科技有限公司股权及清算快乐记忆(北京)文化传媒发展有限公司后，本公司无子公司。
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信 用 损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收
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