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2 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于进
一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12
月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏省石化有色金属焊接培训技术中心有限责任公司及南京斯迈柯装备科技有限公司适用此规定。
根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99
号）、《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021 年第 6 号）、《财政部 税务
总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021 年第 13 号）的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自
2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日
起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。母公司南京斯迈柯特种金属装备股份有限公司适用此规定。附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,887.70 3,188.40
银行存款 19,755,222.02 1,233,575.81
其他货币资金 2,121,667.35 10,692,306.60
合计 21,894,777.07 11,929,070.81
注 1:其他货币资金均系保函保证金。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,598,207.92 21,096,971.84
合计 32,598,207.92 21,096,971.84
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,619,206.57 12,487,424.06
合计 17,619,206.57 12,487,424.06
3.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 32,591,751.15 49,910,007.22
1～2 年 7,857,348.95 7,436,348.95
2～3 年 4,633,855.04 4,833,855.04
3～4 年 4,618,887.92 4,618,887.92
4～5 年 414,116.75 414,116.75
5 年以上 9,242,739.40 9,042,739.40
合计 59,358,699.21 76,255,955.28
（2）按坏账计提方法披露
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 3,559,752.33 6.00 3,559,752.33 100
按组合计提坏账准备的应收账款 55,798,946.88 94.00 12,129,203.40 21.74 43,669,743.48
其中：逾期账龄组合 55,798,946.88 94.00 12,129,203.40 21.74 43,669,743.48
其他组合
合计 59,358,699.21 100.00 15,688,955.73 / 43,669,743.48
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款 3,559,752.33 4.67 3,559,752.33 100
按组合计提坏账准备的应收账款 72,696,202.95 95.33 12,953,016.20 17.82 59,743,186.75
其中：逾期账龄组合 72,696,202.95 95.33 12,953,016.20 17.82 59,743,186.75
其他组合
合计 76,255,955.28 100 16,512,768.53 / 59,743,186.75
按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
汉邦(江阴)石化有限公司 2,790,352.33 2,790,352.33 100.00 预计无法收回
山东恩贝科技有限公司 134,000.00 134,000.00 100.00 预计无法收回
通辽金煤化工有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
榆林卓越能源化工有限公司 435,400.00 435,400.00 100.00 预计无法收回
合计 3,559,752.33 3,559,752.33 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
逾期账龄组合 55,798,946.88 12,129,203.40 21.74
合计 55,798,946.88 12,129,203.40 21.74
组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提 应收账款 坏账准备 计提
期末余额 
